Afhankelijk van uw inkomen kan een bijdrage aan een 401 (k) uw vermogen om een bijdrage te leveren aan een individuele pensioenrekening (IRA) beperken. Als u bent wat een "actieve deelnemer" wordt genoemd, moet u een formule volgen om te bepalen of u IRA-bijdragen kunt doen. Deelname aan uw 401 (k) heeft geen invloed op uw vermogen om Roth IRA-bijdragen te storten, maar u kunt dit alternatief overwegen als uw inkomen binnen het toegestane bereik valt.
Publicatie 590 van de IRS verklaart de aftrekbaarheid van IRA-bijdragen; het biedt de formule die u nodig hebt om te berekenen hoe uw 401 (k) -planbijdragen van invloed zijn op uw vermogen om IRA-bijdragen te maken. Als u alleenstaand bent, hoeft u alleen uw bijdragen te berekenen, maar als u getrouwd bent, moet u rekening houden met de werkgeversparticipatie van uw echtgenoot en eventuele aftrekbare bijdragen die uw echtgenoot aan IRA's doet. Bereken uw IRA-bijdragen en de bijdragen van uw echtgenoot afzonderlijk met behulp van het werkblad dat beschikbaar is op de IRS-website.
Als u het werkblad invult en ontdekt dat al uw IRA-bijdragen niet-aftrekbaar zijn, moet u een verwijdering van een overschotbijdrage verwerken om het bedrag dat u teveel hebt bijgedragen te verwijderen. Er is geen extra belasting of boete om de extra bijdrage te verwijderen zolang u dit doet voordat u uw belastingen heeft ingediend voor het jaar waarin de bijdrage is gedaan. Als u de bijdrage niet verwijdert vóór uw belastingaangiftedeadline, wordt het bedrag dat in de IRA wordt achtergehouden onderworpen aan een belasting van 6% voor elk jaar dat het niet wordt verwijderd. Hoewel u geen inkomstenbelasting betaalt voor het verwijderen van de hoofdsom van de bijdrage, kunt u een aan uw bijdrage toerekenbare winst voor uw rekening tegenkomen. In dat geval moet u ook dat bedrag verwijderen. Elke winst of inkomen die je hebt gemaakt op de bijdrage moet ook worden toegevoegd aan je bruto inkomen voor het jaar en wordt onderworpen aan een vroegtijdige intrekking boete van 10% als je jonger bent dan 59. 5. Om deze redenen is het verstandig om te bepalen of je in aanmerking komt voor IRA-bijdragen voordat je ze maakt.
Om te helpen bepalen of u nog steeds kunt bijdragen aan uw IRA of de IRA van uw echtgenoot zonder het risico te lopen op te hoge bijdragen, raadpleegt u deze algemene richtlijnen van de IRS over aftrekbaarheid op basis van aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI ) vanaf 2013:
Als u alleenstaand of hoofd van het huishouden bent, kunt u volledige aftrekbare IRA-bijdragen doen als uw MAGI lager is dan $ 59.000, ongeacht uw 401 (k) deelname. Een enkele persoon kan met MAGI een verlaagd bijdragebedrag tussen $ 59, 000 en $ 69, 000 betalen.Gehuwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen, kunnen een volledige premie betalen met MAGI van minder dan $ 95.000 en lagere bijdragen met een inkomen tot $ 115.000. Als uw inkomen binnen deze tussen haakjes valt, kunt u eenvoudig vaststellen of u in aanvulling op uw IRA-bijdragen kunt bijdragen 401 (k) bijdragen plannen.
Kunnen mensen met een hoog inkomen jaarlijks bijdragen aan vaste bijdragen van meer dan $ 100.000 aftrekken?
Met een zeer hoog inkomensniveau (zeg van $ 300, 000 plus per jaar), kunt u wellicht elk jaar de bijdrage van $ 100.000 bijdragen of eventueel verlagen. Zoals u wellicht al weet, omvatten toegezegde-pensioenregelingen complexe berekeningen en vereisen gewoonlijk de assistentie van een competente planbeheerder om te controleren of de bijdragebedragen juist zijn.
Kan ik bijdragen aan zowel een 401 (k) als een IRA?
Als u bijdraagt aan uw 401 (k) -account, kunt u nog steeds bijdragen aan een Roth IRA en / of een traditionele IRA; uw deelname aan het 401 (k) -plan kan echter van invloed zijn op uw vermogen om een belastingaftrek te doen voor traditionele bijdragen van IRA. Het heeft geen invloed op het bedrag dat u kunt bijdragen.
Kan ik bijdragen aan zowel een 401 (k) als een IRA?
Als u bijdraagt aan uw 401 (k) -account, kunt u nog steeds bijdragen aan een Roth IRA en / of een traditionele IRA; uw deelname aan het 401 (k) -plan kan echter van invloed zijn op uw vermogen om een belastingaftrek te doen voor traditionele bijdragen van IRA. Het heeft geen invloed op het bedrag dat u kunt bijdragen.