Inzicht in belastingkwesties en -regels kan u helpen kostbare fouten te voorkomen en te profiteren van voordelen die uw belastingplicht kunnen verminderen. In dit artikel behandelen we enkele veelvoorkomende belastingvragen, die u kunnen helpen een algemeen beeld te krijgen van enkele dingen die u in bepaalde situaties kunt doen. Vergeet echter niet om uw belastingprofessional te raadplegen voor advies over zaken die specifiek zijn voor uw omstandigheden.

Vergeten om inkomen op te nemen
Vraag :
Ik heb onlangs ontdekt dat ik een deel van mijn inkomen niet heb opgenomen in mijn belastingaangifte. Wat moet ik doen?

Antwoord :
U moet een aangepaste belastingaangifte indienen: IRS-formulier 1040X. Volgens de instructies voor formulier 1040X moet uw aangepaste aangifte worden ingediend binnen drie jaar na de datum waarop u uw oorspronkelijke belastingaangifte heeft ingediend, of twee jaar na de datum waarop u uw belastingen voor dat jaar hebt betaald, afhankelijk van wat later is. Als u uw aangifte vóór de vervaldatum hebt ingediend, wordt dit beschouwd als ingediend op de vervaldatum. Als u bijvoorbeeld uw belastingaangifte voor 2012 indient op 1 januari 2013, wordt deze beschouwd als ingediend op 15 april 2013 en begint de periode van drie jaar op 15 april 2013. Geef het jaar van uw oorspronkelijke jaar aan. retourneer het formulier en voeg de vereiste bijlagen toe en geef uitleg over uw redenen voor het indienen van een gewijzigd rendement. (Zie Onnauwkeurige belastingaangifte: wat is nu? )

Geschatte belastingen betalen
Vraag :
Ik heb ergens gelezen dat sommige personen elk jaar geschatte belastingen moeten betalen. Ik heb echter conflicterende informatie ontvangen van een andere bron. Wat klopt er?

Antwoord :
Laten we beginnen met het definiëren van de geschatte belasting. Het is een vooruitbetaling van inkomstenbelasting en / of zelfstandige belasting die u voor het lopende belastingjaar verschuldigd bent over bedragen die niet zijn onderworpen aan roerende voorheffing, zoals rente-inkomsten, dividenden, alimentatie, huur en winst uit de verkoop van activa . Als u een W2 ontvangt van uw werkgever, zullen zij waarschijnlijk het hele jaar door belasting betalen. U hoeft dus geen geschatte belastingen te betalen tenzij u andere inkomstenbronnen hebt. Over het algemeen moet u de geschatte belasting voor het lopende jaar betalen als het volgende van toepassing is:

• U verwacht voor het lopende jaar minstens $ 1, 000 federale belasting verschuldigd te zijn.
• U verwacht dat uw inhouding op uw pensioen, salaris en / of andere inkomsten onderworpen aan roerende voorheffing, samen met uw tegoeden kleiner is dan de kleinste van:
  • 90% van de belasting die moet worden weergegeven op uw huidige jaarbelasting terugkeren.
  • 100% van de belasting op de belastingaangifte van uw vorige jaar, die moet zijn voor de volledige 12 maanden van dat belastingjaar.

Als u geschatte belastingen moet betalen, moet u uw betalingen aan de IRS overmaken volgens het volgende schema:

Periode waarvoor de betaling is gedaan	Vervaldatum betaling
1 januari tot en met 31 maart > 15 april	1 april tot 31 mei
15 juni	1 juni tot 31 augustus
15 september	1 september tot 31 december
15 januari	als uw belastingjaar is een fiscaal jaar (niet januari tot december), zie de instructies voor IRS-formulier 1040-ES.

Raadpleeg een bekwame belastingdeskundige voor hulp bij het bepalen van de bedragen die u nodig hebt om elke vervaldag af te lossen. Als uw betalingen minder zijn dan zou moeten, zou u de IRS-boetes kunnen oplopen.

Houd er rekening mee dat u de geschatte belasting voor het lopende jaar mogelijk niet hoeft te betalen als u aan de volgende drie vereisten voldoet:

U was het hele jaar door een Amerikaanse burger.

• Uw vorige belastingjaren bestreken 12 maanden - in tegenstelling tot een kort jaar (minder dan 12 maanden). Een kort jaar zou kunnen optreden als u inkomsten zou ontvangen voor een periode van minder dan 12 maanden.
• Uw belastingplicht voor het vorige jaar was nul of u was niet verplicht om aangifte inkomstenbelasting in te dienen.
• Ook als u inkomsten uit pensioen en lonen ontvangt, kunt u geschatte belasting mogelijk voorkomen door extra bedragen op deze betalingen in te houden.

Er zijn nog andere factoren die van invloed kunnen zijn op uw geschatte belasting. Neem daarom opnieuw contact op met uw belastingadviseur voor hulp en bespreek hoe uw belastingaangifte en betalingen door uw echtgenoot (indien van toepassing) van invloed zijn op uw geschatte belasting belastingen.

De belasting op inkomen van kleine bedrijven verlagen

Vraag
: Mijn inkomsten na belastingen uit mijn kleine onderneming worden sterk verminderd door de inkomstenbelastingen die ik elk jaar betaal. Een vriend van me vertelde me dat ik het bedrag aan belastingen dat ik te danken had kon verminderen door mijn inkomen elders te verschuiven. Is dat waar?
Antwoord

: Over het algemeen kunt u het bedrag aan belastingen dat u betaalt verlagen door de inkomsten van uw bedrijf van uzelf te verschuiven naar gezinsleden die zich in een lagere belastingschijf bevinden. Bijvoorbeeld, in plaats van jezelf het gebruikelijke salaris te betalen, zou je een familielid kunnen aanstellen die in een lagere belastingschijf zit en hem of haar een deel van het salaris zou betalen dat je zou ontvangen voor de service die voor het bedrijf wordt verricht. Het familielid moet diensten verlenen voor uw bedrijf en de vergoeding die u betaalt, moet dat familielid redelijk zijn. Bijvoorbeeld, het betalen van uw dochter $ 100.000 per jaar om postzegels toe te voegen aan de poststukken die u elke week verstuurt, zou geen redelijke compensatie zijn in de ogen van de IRS.
Het gebruik van gezinsleden is slechts één methode om inkomen te verschuiven om uw belastingdruk te verminderen. Praat met uw belasting- en financiële professional over deze en andere methoden, zoals het geven van bezittingen en het aanwijzen van een begunstigde om uw verzekeringspolissen en / of pensioenactiva te ontvangen in plaats van de bedragen gedurende uw leven in te trekken.

Conclusie

We hopen dat u deze vragen en antwoorden nuttig vindt. Houd er echter rekening mee dat de hier verstrekte informatie slechts richtlijnen zijn en niet mogen worden opgevat als fiscaal of juridisch advies, financiële planningsservices of estate-planning services. Individuen, bedrijven of andere partijen moeten hun financiële professional, belastingdeskundige of juridische professional raadplegen voor advies met betrekking tot hun specifieke behoeften.