Cash-balance pensioenplannen zijn toegezegd-pensioenregelingen met een beetje van 401 (k) draai. In een cash-balance pensioenplan crediteert de werkgever de rekening van elke deelnemer met een vastgesteld percentage van zijn jaarlijkse vergoeding plus een vaste rentevoet. Zoals bij elke toegezegd-pensioenregeling zijn er ook financieringsvereisten.

Zoals bij elke toegezegd-pensioenregeling, is het beleggingsrisico volledig afhankelijk van de werkgever. In tegenstelling tot een 401 (k), worden deelnemers niet beïnvloed door schommelingen op de aandelenmarkt. Elke deelnemer aan het plan heeft haar eigen account, net zoals een 401 (k) of winstdelingsplan. Een actuaris wordt gebruikt om de rekeningen bij te houden en jaarlijkse deelnemersoverzichten te genereren. (Zie voor meer informatie: Voorafbetaalde bedrijven: waar u op moet letten )

Hoge bijdrage limieten

Een aspect dat een cash-balance-plan aantrekkelijk maakt voor een kleine bedrijfseigenaar, vooral iemand die ouder is en misschien achterloopt op zijn pensioensparen, is de hoge contributie die verhoogt als je ouder wordt.

Bijvoorbeeld, voor een 65-jarige in 2015, zou zijn maximale bijdrage kunnen oplopen tot $ 225.000. Daarnaast kan hij desgewenst nog een extra $ 24.000 aan een 401 (k) -plan bijdragen. Dit in vergelijking met een maximale bijdrage van $ 59.000 tot een 401 (k) -plan met een winstdelingscomponent.

Voor een ondernemer die achterop staat met zijn spaargeld voor zijn pensionering, wie een maximale belastingaftrek wil hebben en wie de beschikbare cashflow heeft, kan een cashbalansplan een uitstekende oplossing zijn.

Groeiend in populariteit

Cash-balance-plannen zijn nu goed voor ongeveer 25% van alle toegezegd-pensioenregelingen volgens pensioenadviseurs Kravitz, Inc. Daarnaast is het aantal cash-balance-plannen de afgelopen jaren toegenomen. Een groot deel van deze groei wordt aangewakkerd door eigenaren van een solide bedrijf en goed verdienende professionals zoals doktersgroepen, advocatenkantoren en andere professionals. (Zie voor verwante literatuur: Hoe zelfstandigen zich kunnen voorbereiden op hun pensioen. )

Voor deze goed verdienende babyboomers kan het kasstelsel de beste van alle werelden zijn. De hoge premielimieten bieden grote belastingaftrek en voor diegenen die achterblijven bij hun pensioensparen, een mooie kans om bij te praten.

Cash-balance-plannen zijn echter niet goedkoop voor bedrijven met werknemers. De werkgeversbijdragen in een typisch 401 (k) -plan kunnen rond 3% tot 4% van de vergoeding lopen. Bij een kassaldo-pensioen kunnen deze kosten in het bereik van 5% tot 8% worden geraamd.

Deelnemersrekeningen ontvangen een jaarlijkse rentekrediet dat een vaste rentevoet kan zijn van 5% of een variabele zoals de rente op de 30-jarige schatkist.

De initiële set-upkosten zullen over het algemeen tussen $ 2, 000 en $ 5, 000 zijn.Elk jaar moet een actuaris verklaren dat het plan naar behoren wordt gefinancierd. Dit brengt de jaarlijkse administratiekosten op een bereik van $ 2, 000 tot $ 10, 000.

Deelnemersaccounts

Elke deelnemer heeft een eigen account zoals in een 401 (k) -plan. Na hun pensionering kunnen deelnemers hun betalingen als een annuïteit aannemen of, in sommige plannen, is er een optie om een ​​forfaitaire uitkering te doen die kan worden doorgeschoven naar een IRA. (Zie voor verwante literatuur: Kan ik mijn IRA-bijdrage aan mijn belastingaangifte aftrekken? )

Cash-balance-plannen kunnen financiële adviseurs uitstekende financiële en pensioenplanningsopties bieden voor hun klanten. Voor high-verdienende solo-professionals, kunnen deze plannen dienen voor het tweeledige doel van het opvoeren van hun pensioensparen en het verstrekken van een hogere belastingaftrek dan de meeste andere pensioenplan alternatieven. Een 55-jarige kan ongeveer $ 165.000 bijdragen en de limiet van een 65-jarige is rond de $ 225.000.

De voordelen voor oudere klanten die misschien niet genoeg hebben bespaard, zijn enorm. Na hun pensionering kunnen ze het geld als een maandelijkse lijfrente nemen of het overzetten naar een IRA.

De beroepspraktijk moet de kasstroom hebben om deze plannen op consistente basis te financieren en moet bereid zijn om bijdragen te leveren voor hun andere werknemers buiten de eigenaren en andere professionals. Dat gezegd hebbende, kunnen deze plannen ideaal zijn voor professionele groepen zoals een advocatenkantoor of een doktersgroep. Ze kunnen ook goed werken voor fabrikanten, distributeurs en andere bedrijven. In termen van een bedrijf zijn dezelfde principes van toepassing. Het plan kan de eigenaar en sleutelfiguren toestaan ​​om grote sommen uit te zetten voor hun pensioen. Dit werkt weer zolang de eigenaar (s) bereid zijn en het bedrijf in staat is om doorlopende bijdragen aan de sleutelfiguren te ondersteunen.

Cash-balance-plannen kunnen worden gebruikt in combinatie met een 401 (k) -plan.

Cash-balance-plannen bieden een zekere mate van overdraagbaarheid wanneer werknemers het bedrijf verlaten, zolang ze aanspraak maken op de uitkering.

Net als bij een reguliere pensioenregeling zijn de voordelen van de deelnemers, in het geval dat de werkgever financiële moeilijkheden heeft, verzekerd door de Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) tot hun maximale maandelijkse uitkeringslimieten.

The Bottom Line

Kassabon-pensioenen zijn een van de snelst groeiende segmenten van pensioenregelingen voor kleine bedrijven. Ze bieden ondernemers de mogelijkheid hun pensioenbijdragen op te voeren en een aanzienlijke belastingaftrek te ontvangen. Deze plannen kunnen een haalbaar alternatief zijn voor de juiste business. (Zie voor gerelateerde literatuur: Retirement Planning for Small Businesses. )