Als u een beleggingsbeheerder betaalt om uw portefeuille te beheren, kunt u mogelijk de kosten die u voor deze service betaalt, aftrekken, omdat deze door de Internal Revenue Service (IRS) als aftrekbare kosten worden beschouwd. zolang aan bepaalde voorwaarden is voldaan. Het begrijpen van de regels die deze aftrek regelen, is de sleutel tot het maximaliseren van uw belastingbesparingen en het optimaal benutten van die diverse belastingaftrek die belastingbetalers zo vaak niet kunnen afschrijven. Hier is wat u moet doen om te laten zien wat uw adviseur aan het in rekening brengen is.

AD:

Diverse uitgaven

De eerste voorwaarde waaraan belastingbetalers die investeringskosten aftrekken moeten voldoen, is dat zij hun inhoudingen moeten kunnen specificeren. Dit betekent dat bepaalde benoemde uitgaven die zijn opgenomen in schema A van het formulier 1040 kunnen worden afgetrokken als ze de standaardaftrek overschrijden die aan elke indiener wordt toegewezen op basis van hun archiveringsstatus. Belastingplichtigen die niet in staat zijn aftrekposten te specificeren, zijn helemaal niet in staat om investeringsuitgaven voor zichzelf af te trekken. Degenen die kunnen moeten voldoen aan een tweede voorwaarde. Er is een categorie gespecificeerde aftrekkingen, die verschillende aftrekkingen worden genoemd en die verschillende juridische en financiële kosten dekken die verband houden met investeringen die belastbaar inkomen genereren. Deze aftrekkingen omvatten: (Zie voor meer: ​​ Een overzicht van gespecificeerde kortingen .)

AD:

• Professionele beheerskosten voor belastbare beleggingsrekeningen (erelonen betaald aan robo-adviseurs tellen mee).

• Juridische en administratieve kosten met betrekking tot beleggingsbeheer voor belastbare rekeningen of het verzamelen van vastgoedbeleggingen.

• Kosten voor het houden van een kluis met effecten of andere documenten die betrekking hebben op beleggingen of beleggingsbeheer.

• Kantoorhuur of betaling voor administratieve ondersteuning als een van die zaken vereist is om de beleggingsportefeuille van de belastingplichtige te beheren.

  AD:

• Alle soorten investeringskosten die zijn gemaakt door een pass-through-entiteit of private placement-investering. Dit omvat beperkte en algemene partnerschappen, sub-hoofdstuk S-bedrijven, private onderlinge of hedgefondsen of nauw aangehouden aandelen. Alle kosten die via deze voertuigen worden doorgegeven, moeten duidelijk als zodanig worden geëtiketteerd als gescheiden gehouden van het inkomen dat ze genereren. Alleen uitgaven die zijn afgeleid van belastbare investeringen kunnen worden afgetrokken.

• Administratieve kosten die in rekening worden gebracht door belastbare aandelen of herinvesteringsplannen die niet aan de basis zijn toegevoegd.

• Vervangingskosten die worden gemaakt als effectencertificaten verloren raken, worden gestolen of worden vernietigd. De kosten van een schadevergoeding gelden ook als dit nodig is voor vervanging.

• Kosten en vergoedingen betaald voor onderzoek op beleggingsgebied, bulletins, nieuwsbrieven, online abonnementen, tijdschriften en advies op maat, zolang het redelijk is.

• De commissie betaald aan een beheerder voor het beheer van een herroepbaar levend vertrouwen. De betaalde vergoeding kan alleen dat kalenderjaar dekken.

Als een van bovenstaande vergoedingen werd betaald voor een belegging die zowel belastbare als niet-belastbare opbrengsten opleverde, dan kan alleen het deel dat betrekking heeft op het belastbare inkomen worden afgetrokken. Een obligatiefondsfonds dat gemeentelijke aanbiedingen in zijn portefeuille omvat, is bijvoorbeeld niet volledig aftrekbaar; het deel van de vergoedingen dat wordt betaald voor de gemeentelijke obligaties is niet aftrekbaar. Bovendien moeten alle vergoedingen en kosten die zijn vermeld in schema A, binnen de grenzen vallen van wat de IRS als 'redelijk en noodzakelijk' beschouwt. U kunt niet wegkomen met het afschrijven van een investeringsbijdrage van $ 10.000 voor beheer een portfolio van $ 50.000 (voor meer informatie: 10 meest overbelaste belastingverminderingen .)

Bewaarloon voor pensioenplannen

Veel traditionele pensioenregelingen en accountbewaarders vragen een soort van jaarlijkse onderhoudskosten Als de vergoeding wordt betaald met geld binnen de account of het abonnement, kunnen ze niet worden afgetrokken. Echter, de meeste beheerders en vele plannen die deze kosten in rekening brengen, zullen hun klanten toestaan ​​om deze vergoeding zelf te betalen als ze dat willen. op deze manier worden betaald, kunnen ook worden opgenomen als diverse investeringskosten op schema A. Kosten die binnen Roth IRA's en gekwalificeerde plannen worden betaald, kunnen ook worden afgetrokken zonder dat ze uit eigen zak hoeven te worden betaald. (Zie voor meer informatie: Een inleiding tot Roth IRA's .)

Zakelijk Verwante beleggingen

Er is een andere manier om investeringskosten af ​​te trekken zonder dat u uw aftrekposten hoeft te specificeren. Als u een bedrijf heeft dat beleggingen in zijn naam heeft, dan kunnen alle investeringsgerelateerde kosten die betrekking hebben op het beheer van die posities, worden afgetrokken als bedrijfskosten op schema C of in een andere geschikte vorm, afhankelijk van het type bedrijfsentiteit dat wordt gebruikt. (Zie voor meer: ​​ Wie moet een schema invullen? IRS-formulier? )

Andere diverse kosten

Alle in aanmerking komende investeringsuitgaven worden vervolgens samengevoegd met alle andere soorten overige kosten voordat de berekening aftrek. Sommige van deze andere kosten omvatten niet-vergoede personeelsuitgaven, waaronder voertuig- en thuiskantoorkosten, niet-vergoede opvoederkosten die hoger zijn dan wat kan worden geteld als een bovenmatige aftrek, inkomstenbelastingen voor inkomstenbelasting en verliezen uit hobby's die niet als bedrijven worden beschouwd. Nadat al deze uitgaven bij elkaar zijn opgeteld, wordt elk bedrag dat hoger is dan 2% van het gecorrigeerde bruto inkomen (AGI) van de indiener, meegeteld als een aftrek. Als u enige controle over hebt wanneer u deze kosten betaalt, dan kunt u mogelijk een grotere aftrek verkrijgen door zoveel mogelijk exemplaren in één jaar samen te voegen. Dit kan worden bereikt door jaarlijkse facturen te betalen aan het begin en het einde van het jaar, in januari en december. (Zie voor meer: ​​ 7 Uitgaven die u niet zult geloven zijn aftrekbaar .)

De bottom line

Investeringskosten kunnen worden afgetrokken door degenen die aan drie hoofdcriteria voldoen.Degenen die gespecificeerd zijn en in aanmerking komende investeringskosten van meer dan 2% van hun AGI hebben, hetzij zelf, hetzij samengevoegd met alle andere toegestane diverse uitgaven, kunnen worden gebruikt om het belastbaar inkomen te verminderen. Voor meer informatie over het aftrekken van investeringsuitgaven, bezoekt u de website van de IRS op www. irs. gov of raadpleeg uw belastingadviseur of financieel adviseur. (Zie voor meer informatie: Hoe u uitgaven voor financieel adviseurs vermindert .)