De ratio kapitaalratio, ook wel kapitaal / risicogewogen activa genoemd, meet de financiële draagkracht van een bank door gebruik te maken van haar kapitaal en activa. Over het algemeen wordt een bank met een hoge solvabiliteitsratio als veilig beschouwd en zal waarschijnlijk aan haar financiële verplichtingen voldoen.
De solvabiliteitsratio wordt berekend door het kapitaal van een bank te delen door de risicogewogen activa. Het kapitaal dat wordt gebruikt om de solvabiliteitsratio te berekenen, is verdeeld in twee niveaus. Tier one capital, of core capital, bestaat uit eigen vermogen, gewoon aandelenkapitaal, immateriële activa en gecontroleerde reserves. Tier one capital wordt gebruikt om verliezen op te vangen en vereist niet dat een bank de activiteiten staakt.
Tier 2 kapitaal omvat niet-gecontroleerde ingehouden winsten, niet-gecontroleerde reserves en algemene verliesreserves. Dit kapitaal absorbeert verliezen bij liquidatie of liquidatie van een bedrijf. De twee kapitaallagen worden bij elkaar opgeteld en gedeeld door risicogewogen activa om de solvabiliteitsratio van een bank te berekenen. Risicogewogen activa worden berekend door naar de leningen van een bank te kijken, het risico te evalueren en vervolgens een gewicht te geven.
Momenteel bedraagt de minimumratio van kapitaal- tot risicogewichtsactiva 8% onder Basel II en 10,5% onder Basel III. De hoge solvabiliteitsratio's liggen boven de minimumvereisten onder Basel II en Basel III.
Stel dat bank ABC $ 10 miljoen heeft in tier one capital en $ 5 miljoen in tier two capital. Het heeft leningen die zijn gewogen en berekend als $ 50 miljoen. De solvabiliteitsratio van bank ABC is 30% (($ 10 miljoen + $ 5 miljoen) / $ 50 miljoen). Daarom heeft deze bank een hoge solvabiliteitsratio en wordt ze als veiliger beschouwd. Bank ABC zal minder snel insolvent worden als zich onverwachte verliezen voordoen.