Wanneer u uw baan verlaat of een distributie ontvangt van een 401 (k) -plan onder een gekwalificeerde binnenlandse relatiesorder (QDRO) of u een begunstigde bent die een 401 (k) -planrekening erft, dan kan het account omzetten naar een persoonlijke Roth IRA of een traditionele IRA. Welke optie is beter? Hier zijn enkele factoren om te overwegen.

Huidige belasting vs. toekomstige belastingbesparingen

De keuze is om nu of later belasting te betalen. Als u een rollover maakt van uw 401 (k) -account naar een traditionele IRA, betaalt u geen actuele belasting. (Speciale regels zijn van toepassing op rollovers van aangewezen Roth-accounts, later uitgelegd).

AD:

De beste manier om een ​​traditionele IRA om te gooien, is door de planbeheerder de middelen rechtstreeks naar uw IRA te laten overmaken. Op deze manier is er geen automatische inhouding op het overgedragen bedrag. Als u een uitbetaling doet, wordt 20% ingehouden, waardoor u het ingehouden bedrag moet opnemen als u vervolgens binnen 60 dagen een volledige rollover besluit te nemen om belasting over de distributie te vermijden. (U zult de inhouding terugkrijgen wanneer u uw aangifte inkomstenbelasting indient voor het jaar van de distributie.)

AD:

Als u echter overstapt op een traditionele IRA, moet u beginnen met belastbare uitkeringen op 70½ (of eerder als u niet de werknemer was die de 401 (k) had) . Belastinguitstel zal niet eeuwig duren.

Als u daarentegen voor een Roth IRA-rollover kiest, moet u het volledige account onmiddellijk als belastbaar inkomen beschouwen. U betaalt nu belasting over dit bedrag (federale inkomstenbelasting, evenals inkomstenbelasting, indien van toepassing). Bovendien heeft u de middelen nodig om de belasting te betalen en moet u mogelijk de bronbelasting verhogen of de geschatte belastingen betalen om de aansprakelijkheid te dekken. Als u er echter van uitgaat dat u de Roth IRA minimaal vijf jaar onderhoudt en aan andere vereisten voldoet, dan zijn alle fondsen - uw belastingvrije som plus winst op hen - belastingvrij.

AD:

Er zijn geen vereisten voor levensdistributie voor Roth IRA's, dus fondsen kunnen op de account blijven en blijven groeien op een belastingvrije basis. U kunt dit belastingvrije nestei overlaten aan uw erfgenamen (hoewel ze het account over hun levensverwachting moeten halen).

Persoonlijke factoren die moeten worden overwogen

Waar bent u nu financieel versus waar u denkt dat u bent wanneer u gebruikmaakt van het geld? Het beantwoorden van deze vraag kan u helpen beslissen welke rollover-optie u moet gebruiken. Als je nu een hoge belastingschijf hebt en je verwacht dat het geld vijf jaar nodig heeft, dan is een Roth IRA misschien niet logisch. U betaalt vooraf een hoge belastingfactuur en verliest dan het verwachte voordeel van belastingvrije groei dat niet zal worden gerealiseerd. Omgekeerd, als u nu in een bescheiden belastingschijf zit maar verwacht in de toekomst in een hogere belastingschijf te staan, zijn de belastingkosten nu misschien klein in vergelijking met de belastingbesparingen in de toekomst (ervan uitgaande dat u het u kunt veroorloven om belasting te betalen over de belasting). rollover nu).

Hebt u geld nodig vóór uw gouden jaren? Als u mogelijk geld nodig heeft, zijn alle opnames van een traditionele IRA onderworpen aan de reguliere inkomstenbelasting, plus een boete als u jonger bent dan 59½ jaar en niet in aanmerking komt voor een boete-uitzondering. Daarentegen worden opnames uit een Roth IRA van bijdragen na belastingen (de overgedragen fondsen waarvoor u al belasting hebt betaald) nooit belast. U wordt alleen belast als u inkomsten op de bijdragen intrekt; deze kunnen ook worden onderworpen aan een boete van 10% als je jonger bent dan 59½ jaar en niet in aanmerking komt voor een boete-uitzondering.

Hebt u het account verkregen via overerving? Als dit het geval is, kunt u beide accounts rechtstreeks omkeren, maar u moet de distributies onmiddellijk starten (ongeacht uw leeftijd). Voor de meeste begunstigden werkt het betalen van belasting op het account om een ​​Roth IRA alleen te gebruiken om het te beginnen af ​​te werken tegen deze optie.

Het is niet alles of niets

U kunt uw verdeling verdelen over een traditionele en Roth IRA (ervan uitgaande dat de 401 (k) planbeheerder dit toestaat). U kunt elke splitsing kiezen die voor u werkt (bijv. 75% voor een traditionele IRA en 25% voor een Roth IRA).

Roll-over werkgeversbestand

Als u deze investering in uw account houdt, kan het logisch zijn niet om het over te rollen (u kunt het saldo van de rekening minus de voorraad omrollen) ). De reden is netto niet-gerealiseerde waardering (NUA). NUA is het verschil tussen de waarde van de aandelen wanneer deze op uw rekening is gestort en de waarde ervan wanneer u de distributie doet. Je bent alleen belast op de NUA wanneer je een verdeling van de voorraad neemt en opt niet om de NUA uit te stellen. Door NUA belasting te betalen op de NUA wordt dit uw belastinggrondslag in de aandelen, dus wanneer u het verkoopt - onmiddellijk of in de toekomst - is uw belastbare winst de toename van dit bedrag. Elke waardevermeerdering ten opzichte van de NUA wordt meerwaarde. U kunt de aandelen zelfs onmiddellijk verkopen en een meerwaardebehandeling krijgen (de gebruikelijke periode van meer dan een jaar om de kapitaalwinst te behalen is niet van toepassing als u de belasting op de NUA niet uitstelt wanneer de aandelen aan u worden uitgedeeld).

Als u daarentegen de aandelen doorschakelt naar een traditionele IRA, betaalt u nu geen belasting over de NUA, maar alle waarde van de aandelen tot nu toe, plus waardering, wordt behandeld als gewoon inkomen wanneer uitkeringen worden gedaan .

Speciale regels voor aangewezen Roth-accounts

Als uw 401 (k) -plan over deze functie beschikte, kunnen bijdragen in deze aangewezen Roth-accounts alleen worden doorgerold naar een Roth IRA. Dit is logisch omdat u al belasting hebt betaald over de bijdragen die zijn bijgedragen aan de aangewezen Roth-rekening. U betaalt geen belasting over de rollover van de Roth IRA.

De bottom line

Overweeg voordat u een rollover-beslissing neemt, of u uw rekening bij uw oude werkgever wilt houden, deze wilt overdragen naar een plan van een nieuwe werkgever of gewoon de distributie en belasting wilt betalen. (Lees hier voor meer informatie De beste manieren om uw 401 (k) om te rollen. ) Het houden van uw account is logisch als u van de beleggingsopties van het 401 (k) -plan houdt.Evenzo is het raadzaam geld over te boeken naar een nieuwe werkgever als u van de investeringsopties in het nieuwe plan houdt en dat plan een omkering toestaat. Een distributie doen is meestal niet aan te raden, omdat u de toekomstige pensioensparen verliest. Maar als het bedrag klein is en u er nu dringend behoefte aan heeft, zullen de verloren besparingen niet significant zijn. Als u besluit om een ​​traditionele of Roth IRA om te gooien zodat u maximale controle over uw pensioenspaarregelingen krijgt, werkt u samen met een ervaren belastingadviseur om te beslissen welke rolloveroptie beter voor u is.

Zie voor verwante literatuur 3 Redenen dat uw 401 (k) niet genoeg is voor pensioen en Roth 401 (k) vs. Roth IRA: Is One Better?