In 2009, als onderdeel van het economische stimuleringspakket, heeft president Barack Obama het Amerikaanse Opportunity Tax Credit gecreëerd, waardoor de hoeveelheid geld die kan worden geclaimd voor een hogeschoolbelastingkorting wordt verhoogd. Het American Opportunity Tax Credit is een nieuwere, genereuzere versie van oudere collegegeldkredieten, zoals het Hope Credit of Lifetime Learning Credit. Het zou oorspronkelijk aflopen in 2017, maar onlangs is het omgezet in permanente wetgeving zonder vervaldatum, zodat ouders en studenten kunnen blijven solliciteren.

Wat is het Collegegeld belastingkrediet?

Dit belastingkredietprogramma biedt ouders (of studenten, als ze niet worden gedeclareerd als personen ten laste) maximaal $ 2, 500 aan belastingkredieten per jaar gedurende de eerste vier jaar van het postsecundair onderwijs. Het wordt berekend als een krediet van $ 2,000 op basis van de eerste $ 2,000 die wordt uitgegeven aan gekwalificeerde uitgaven plus een krediet van 25% van de volgende $ 2,000 gekwalificeerde uitgaven.

Gekwalificeerde uitgaven waarvoor het belastingkrediet kan worden gebruikt, zijn onder meer collegegeld, boeken, verplichte kosten en zelfs een nieuwe computer, als dit door de academische instelling wordt vereist; het kan echter niet worden gebruikt voor kost en inwoning. Dit betekent dat vier jaar collegegeld kan worden gecompenseerd met maximaal $ 10.000, een aanzienlijke besparing op de opleiding van uw kind of uw eigen onderwijs. Als u geen belastingplichtig bent, kunt u als terugbetaling nog steeds 40% van het potentiële krediet (maximaal $ 1 000) per jaar ontvangen.

Wie komt in aanmerking?

Hier volgen de regels die bepalen wie dit belastingvoordeel kan (en kan) niet claimen.

• Studenten moeten ten minste voor de helft zijn ingeschreven in een postsecundair programma in een geaccrediteerde school.
• Het tegoed kan voor maximaal vier jaar worden geclaimd (extra schooljaren komen niet in aanmerking, ook al zijn ze voor de oorspronkelijke graad).
• Middelbare schoolstudenten die zijn ingeschreven voor collegelessen komen niet in aanmerking.
• Eén belastingbetaler wiens gewijzigde gecorrigeerde bruto-inkomen (MAGI) $ 80.000 ($ 160.000, indien gezamenlijk indienen) of elk jaar bedraagt, kwalificeert voor het volledige krediet. Een verlaagde is beschikbaar voor single belastingbetalers wiens MAGI meer is dan $ 80, 000 maar minder dan $ 90.000 (meer dan $ 160k maar minder dan $ 180k indien gezamenlijk wordt ingediend). Het belastingkrediet faseglof voor single belastingbetalers die meer dan $ 90k verdienen of joint filers die meer dan $ 180k verdienen.
• Ouders die niet in aanmerking komen voor deze terugbetaling, kunnen overwegen om de student niet als een afhankelijke persoon op te nemen, zodat hij of zij het tegoed kan ontvangen.
• Studenten kunnen niet zijn veroordeeld voor een misdrijf of een aan drugs gerelateerd misdrijf.

Lees de kleine lettertjes

Collegegeld betaald uit belastingvrije bronnen - zoals 529 rekeningen, beurzen of Pell-subsidies, door de werkgever verstrekt collegegeld of assistentie van de veteraan bij het onderwijs - komt niet in aanmerking voor dit belastingkrediet .Daarom, als je de mogelijkheid hebt om een ​​deel van je belastingvrije collegegeld voor toekomstige jaren vast te houden, is het een beter idee om elk jaar maximaal $ 2, 500 te betalen (afhankelijk van je belasting), zodat je kunt claim dit krediet. (Zie ook De top 3 alternatieven voor studentenleningen .)

Gezinnen die in hetzelfde jaar meer dan één kind op de universiteit hebben, kunnen dit krediet voor elk individueel kind opeisen (een zegen voor grote gezinnen en ouders van tweelingen, drielingen en meer).

Als uw kind langer dan vier jaar studeert of als zijn studiebelasting minder dan halftijds is, komt u niet in aanmerking voor het Amerikaanse belastingkrediet, maar kunt u profiteren van de levensduur In plaats daarvan leerkrediet. Het biedt een jaarlijks belastingkrediet van 20% van de gekwalificeerde onderwijskosten tot $ 10.000, wat betekent dat het maximale kredietbedrag dat kan worden geëist $ 2.000 per student per jaar is.

Het levenslange leerkrediet heeft vergelijkbare, maar iets strengere regels voor gekwalificeerde uitgaven - boeken en materialen vallen niet onder, tenzij ze vereist zijn door - en gekocht worden van - een school. Daarnaast komen studenten die zijn veroordeeld voor een drugsgerelateerd misdrijf in aanmerking om dit krediet te ontvangen, in tegenstelling tot Amerikaanse belastingkrediet.

Houd er rekening mee dat het levenslange leerkrediet niet kan worden geclaimd in combinatie met het Amerikaanse belastingkrediet.

De bottom line

In een tijd waarin collegegeld ontmoedigend is en de studieleningen zich opstapelen, kan het collegegeld belastingkrediet helpen om een ​​deel van de financiële belasting van het betalen voor post-secundair onderwijs aan te pakken. En nu het American Opportunity Tax Credit is verlengd tot na 2017, kunnen gekwalificeerde belastingbetalers het blijven aanvragen om de kwalificerende educatieve uitgaven te dekken. Lees hier meer over de belastingvermindering (en vind een link naar formulier 8863 om hier een aanvraag voor in te dienen).

Mogelijk bent u ook geïnteresseerd in Belastingbedragen waardoor u restitutie kunt krijgen .