Levensverzekeringen hebben altijd een rol gespeeld bij het bieden van financiële zekerheid aan families en geliefden bij het overlijden van een kostwinner, maar de unieke eigenschappen ervan kunnen op verschillende manieren worden gebruikt. Geen enkel ander financieel vehikel kan het niveau van liquiditeit bieden dat levensverzekeringen voor bepaalde levens- en bedrijfssituaties bieden, wanneer toegang tot kapitaal essentieel is.

De unieke eigenschappen van levensverzekeringen

In de kern is levensverzekeringen een eenvoudige regeling waarbij een persoon met een verzekerbare rente een premie betaalt aan een levensverzekeringsmaatschappij in ruil voor de belofte van een overlijdensuitkering aan de verzekerde. begunstigde. Bij permanente levensverzekeringen biedt het beleid ook een contante waardecomponent, waardoor de accumulatie van de niet-gebruikte premiumporties om verzekeringskosten te dekken, mogelijk wordt. Wat levensverzekeringen uniek maakt, zijn de belastingvoordelen die de polishouder en de begunstigden genieten.

De eigenaar van het beleid, die al dan niet de verzekerde is, kan contantwaarden verzamelen met belastingvrije inkomsten. De eigenaar heeft toegang tot contante waarden voor elk doel, door middel van opnames of leningen op de polis, op een belastingvrije basis. In het geval van opnames, betaalt de polishouder geen federale belastingen op de hoofdsom, die uit de polis komt vóór de inkomsten. Leningen zijn niet belastbaar, maar als ze niet worden terugbetaald, wordt de uitkering bij overlijden verminderd met het geleende bedrag. Ten slotte betaalt de begunstigde geen belastingen op de uitkering bij overlijdensuitkeringen. De kenmerken en belastingvoordelen van levensverzekeringen zorgen samen voor kosteneffectieve liquiditeit voor zowel particulieren als bedrijven.

Liquiditeitsvereisten voor overlevenden

Het meest elementaire gebruik van levensverzekeringen is om overlevende familieleden een directe bron van kapitaal te bieden na het overlijden van een kostwinner. In veel situaties kunnen de bezittingen van een gezin in huis, een pensioenplan of een bedrijf worden vastgezet. Zonder een andere bron van kapitaal zou het gezin kunnen worden verplicht om activa te liquideren om de definitieve uitgaven te dekken, schulden af ​​te betalen of verloren inkomsten te vervangen. Levensverzekeringen bieden de onmiddellijke liquiditeit die familieleden nodig hebben, zodat ze activa kunnen verkopen.

Liquiditeitsvereisten voor onroerend goed

Voor gezinnen met grotere landgoederen kunnen de kosten van de afwikkeling van onroerend goed aanzienlijk genoeg zijn om het gezin te verplichten waardevolle bezittingen te verkopen, waaronder onroerendgoedbezit. Dit kan met name problematisch zijn voor gezinnen die een bedrijf als een continuïteit willen behouden. De belastingvrije inkomsten uit levensverzekeringen kunnen worden gebruikt om verrekeningskosten te compenseren, waaronder mogelijk successierechten. Gezinnen vertrouwen vaak op de liquiditeit die wordt verschaft door de opbrengsten van levensverzekeringen om activa te behouden voor toekomstige generaties.Estate planners bevelen doorgaans aan dat levensverzekeringen worden gehouden in een onherroepelijk vertrouwen, waardoor de opbrengsten niet worden opgenomen in de boedel. Anders zouden de opbrengsten de waarde van de boedel kunnen verhogen, waardoor de successierechten zouden stijgen.

Liquiditeitsnoden voor bedrijven

Bedrijven gebruiken levensverzekeringen als een bron van kapitaal wanneer een sleutelfiguur of partner sterft. In veel bedrijven kan het verlies van een sleutelfiguur invloed hebben op de inkomsten en kunnen de kosten van het vinden van een vervanging duur zijn. Levensverzekering biedt de liquiditeit die nodig is tijdens de transitie. Als een zakenpartner sterft, heeft het gezin van de overledene recht op een deel van het bedrijf. Levensverzekeringen, gekocht als financieringsmechanisme voor een koop-verkoopovereenkomst, voorzien de onderneming van de liquiditeit om de rente van de overledene partner uit het gezin te kopen.

Bedrijfseigen levensverzekeringen

Bedrijven kopen levensverzekeringen op basis van het leven van werknemers als een manier om liquiditeit in het bedrijf te injecteren. Bedrijven die gebruikmaken van COLI-beleid (corporate-owned life insurance), financieren deze doorgaans met bedrijfswinsten, maar het bedrijf trekt de premies misschien niet altijd af als bedrijfskosten. De contante waarde accumuleert belastingvrij en het bedrijf kan er toegang toe krijgen door geld of leningen voor welk doel dan ook. COLI wordt vaak gebruikt om het uitgestelde compensatieplan van een manager te financieren. Bij overlijden van de werknemer int het bedrijf de belastingvrije overlijdensuitkering, die voor elk doel kan worden gebruikt.