Maakt u zich ooit zorgen over hoe uw begunstigden hun deel van hun erfenis zullen beheren wanneer u overlijdt? We houden allemaal van onze kinderen, maar er is er vaak één in de groep die gewoon zijn of haar geld niet kan beheren, en die persoon een grote som nalaten kan een ramp zijn. Een oplossing die u in staat stelt om nog steeds enige controle over uw geld uit te oefenen (van de grootse buitenwereld) is het herroepbare levende vertrouwen (RLT). Een RLT kan worden gebruikt als substituut voor een testament door te voorzien in de verdeling van activa bij het overlijden van de concessiegever. Dit maakt een snellere en goedkopere methode van activumoverdracht mogelijk dan een testament waarvoor rechtbanktoezicht of erfrecht vereist is. In dit artikel leggen we RLT's uit en geven we u de informatie die u nodig hebt om te beslissen of deze regeling geschikt voor u is.

Vertrouwen begrijpen Het herroepbare woonvertrouwen is een regeling waarmee u het eigendom van uw eigendom overdraagt ​​naar een vertrouwen in de loop van uw leven. Als u volledig wilt begrijpen hoe een vertrouwensrelatie werkt, nemen we een kijkje naar de vier hoofdcomponenten:

Grantor - de maker van de trust Trustee - de persoon of entiteit die de vertrouwensproperty distribueert en beheert volgens de vertrouwensdocumenten Trust Assets - eigendom overgedragen aan het vertrouwen Begunstigden - zij die de voordelen van het vertrouwen ontvangen

Zodra u de primaire mechanismen begrijpt die samen een vertrouwensrelatie vormen, moet u op de hoogte zijn van de verschillende soorten vertrouwensrelaties. Trusts kunnen worden ontworpen voor veel verschillende financiële en persoonlijke situaties. De zeven meest voorkomende trusts zijn credit shelter-trusts (CST), incentive-trusts, living trusts, generatie-skipping-trusts, QTIP-trusts, charitatieve restant-trusts en onherroepelijke levensverzekerings-trusts. Omdat veel van deze vertrouwensrelaties echter behoorlijk ingewikkeld kunnen zijn, zal dit artikel zich alleen richten op RLT's.

Het levend vertrouwen vestigen Anders dan een testament, dat alleen na je dood van pas komt, kan het levende vertrouwen beginnen te profiteren terwijl je nog leeft. Het vertrouwen is herroepelijk van aard, waardoor u wijzigingen kunt aanbrengen die passen bij uw persoonlijke situatie.

De herroepbare woonvertrouwen wordt vastgesteld door een schriftelijke overeenkomst of verklaring die een beheerder aanwijst om het eigendom van de concessieverlener te beheren en beheren. Zolang u een competente volwassene bent, kunt u een RLT opstellen. In essentie is het vertrouwen een regelboek voor hoe uw vermogen moet worden afgehandeld als u sterft. Als de concessieverlener of maker van het vertrouwen kunt u een competente volwassene noemen als uw vertrouwenspersoon; sommige mensen kiezen liever voor een bank of een trustbedrijf om deze rol te vervullen.

Voordelen van de Living Trust Laten we eens kijken naar enkele van de voordelen van een herroepbaar levend vertrouwen op zijn plaats:

• Vermijden van proBate - Probate is het juridische proces voor het overdragen van uw eigendom wanneer je sterft.Het instellen van een RLT kan met name handig zijn in het vermijden van dure meervoudige probate-procedures wanneer u onroerend goed of andere eigendommen in verschillende staten bezit. Vermogens die in trust worden genoemd, vermijden de dure rechtbanken en hebben doorgaans voorrang op het eigendom dat in uw testament is aangewezen. (Voor meer hierover, zie Skipping-Out op Probate-kosten .)
• Veranderbaar of Herroepelijk - Met het levende vertrouwen kunt u wijzigingen (of wijzigingen) aanbrengen in het vertrouwensdocument terwijl je nog leeft.
• Privacybewaring - Vertrouwen staat toe dat de overdracht van uw persoonlijke bezittingen privé blijft binnen de beperkingen van het vertrouwensdocument. Het proces van nalaten kan uw nalatenschap blootstellen aan het publiek.
• Uitdagingen naar het domein elimineren - De standaard kan familiegeschillen bij uw overlijden veroorzaken en kan worden aangevochten voor wijziging door een lid van uw gezin. Door een vertrouwensrelatie te gebruiken, kunt u specifiek iemand onterven die bij uw overlijden een uitdaging naar uw wensen post. (Voor meer informatie, zie Wie is de begunstigde van uw account? )
• Segregatie van vermogen - Dit is handig voor gehuwde paren met aanzienlijk afzonderlijk eigendom die vóór het huwelijk zijn verkregen. Het vertrouwen kan helpen om die activa van hun gemeenschapseigendommen te scheiden. (Zie De voordelen van het hebben van een echtgenoot .)
• Toewijzing van een duurzame volmacht / Voogdij - Een levend vertrouwen kan worden gebruikt om de bestedingsgewoonten van een voogd onder controle te houden ten behoeve van uw minderjarige kinderen. Het kan ook een andere persoon machtigen om namens u op te treden als u arbeidsongeschikt wordt en iemand anders nodig heeft om medische beslissingen voor u te nemen. (Lees meer over Drie documenten die u niet zou moeten doen zonder en Het belang van successieplanning .)
• Continuous Management - Hiermee kunt u de rijkdom die u hebt zich verzameld om te blijven groeien voor meerdere generaties door een professionele beheerder te gebruiken om uw eigendom te beheren. U kunt het aantal opnames beperken tot inkomsten, met speciale noodvoorzieningen indien u dit wenst.
• Vermindering van successierechten - Hoewel de RLT op zichzelf geen goed hulpmiddel voor belastingminimalisatie is, kunnen voorzieningen worden opgenomen in de vertrouwensdocumentatie voor het overdragen van vermogen door een kredietbescherming te regelen in het geval van uw overlijden. De CST is een zeer effectief hulpmiddel om successierechten te verlagen voor grote landgoederen die de gecombineerde uitzonderingen voor successierechten overschrijden. (Lees voor meer informatie Aan de slag met uw estate-plan en Shifting Life Insurance .)

Nadelen Hoewel er veel voordelen zijn aan het vestigen van een herroepbaar woonvertrouwen, er zijn ook enkele nadelen die moeten worden aangepakt:

• Vertrouwende boeken en archieven onderhouden - U moet rekening houden met het extra ongemak om ervoor te zorgen dat toekomstige activa permanent worden geregistreerd bij het vertrouwen en andere professionals toegang geven tot de vertrouwensdocumenten om toezicht houden op de bevoegdheden en taken van de trustee.
• Opnieuw benoemen van eigendom - Zodra het vertrouwen is vastgesteld, moet de eigenschap opnieuw worden genummerd in de naam van de vertrouwensrelatie.Dit vereist extra tijd en soms zijn er kosten van toepassing op het verwerken van titelwijzigingen.
• Uitgaven voor Planning - Hoewel de standaarddocumentatie u misschien wel tot $ 100 zou kunnen kosten, moet u verwachten dat u aanzienlijk meer betaalt om een ​​advocaat uw vertrouwen te laten opstellen. De kosten kunnen oplopen tot $ 2, 000 of meer, afhankelijk van de complexiteit van uw situatie.
• Minimale vermogensbescherming - In tegenstelling tot wat vaak wordt gedacht, bieden herroepbare woonverzekeringen zeer weinig bescherming van bezittingen als u een eigendomsbelang behoudt, zoals uzelf als beheerder aanwijzen.
• Administratiekosten - Verwacht te worden geconfronteerd met aanvullende professionele kosten, zoals beleggingsadvies en kosten van trustee als u een bank of trustmaatschappij als beheerder aanwijst.
• Onvoorspelde problemen - Problemen zoals eigendomsverzekeringen, S-aandelen en onroerend goed in andere landen kunnen een hele reeks nieuwe problemen veroorzaken. Er kunnen meer problemen optreden als u uw echtgenoot onvoldoende weet voor te lichten over de voorwaarden en het doel van het vertrouwen.

De bottom line Het herroepbare levende vertrouwen is een strategie die voor sommigen misschien werkt, maar het zal niet de perfecte tool voor iedereen zijn. Veel financieel adviseurs adviseren ook om een ​​testament op te stellen om ervoor te zorgen dat activa die niet door de RLT zijn buitgemaakt, bij het overlijden van de concessiegever in het vertrouwen worden overgedragen. Dit is algemeen bekend als een pour-over wil. Hoewel er geen perfecte oplossing is voor elke overdrachts- of boedelsituatie, moet uw plan uw unieke financiële doelstellingen en persoonlijke waarden beschrijven. Wat voor iemand anders werkt, zelfs een naast familielid, is misschien niet het meest geschikte plan voor jou.