FATCA-voorschriften (Foreign Account Tax Compliance Act) vereisen dat financiële instellingen over de hele wereld bedrijven van Amerikaanse personen met een waarde van meer dan $ 50.000 aan de Internal Revenue Service (IRS) melden, of zich verlammen. boetes die een aftrek van 30% kunnen inhouden van alle Amerikaanse obligaties of dividenden die hun kant op gekomen zouden zijn. Deze voorschriften worden momenteel gebruikt om de offshore banksector te bestrijden. En deze industrie is een doelwit, specifiek omdat (1.) de activiteiten die daarin plaatsvinden, zoals de econoom Mark P. Hampton schreef, "van belangrijke regeleenheden zijn gescheiden", hetzij door fysieke afstand, hetzij door wetgeving, of beide, en ( 2.) banken in de sector bieden vaak lage belastingtarieven en toegestane wetten, waardoor het bedrag dat in de Amerikaanse schatkist zou moeten worden verminderd, wordt verlaagd.

De regels die worden gebruikt om offshore-bankactiviteiten te beperken, kunnen worden vergeleken met bepaalde soorten visnetten die in Caribische wateren worden gebruikt. Ze zijn meestal gericht op één type vis (vaak een roofvis), maar hun vangst is vegen en willekeurig en trekt een breed scala aan soorten aan, waarvan sommigen worden beschermd - waardoor een volledig ecosysteem in het proces wordt verstoord. Zou FATCA dit kunnen doen? Het doel is om diegenen die de U. S. van belastingen willen belasten te stoppen door grote hoeveelheden geld op buitenlandse rekeningen te storten, waar deze rekeninghouders schaduw vinden van Amerikaanse wetten. Maar de implementatie van de regelgeving dreigt het offshorebankwezen in bepaalde regio's ten einde te brengen, en verstrikt in het regelgevende bereik zijn vaak personen wiens persoonlijke en financiële transacties verder reiken dan de grenzen van de Verenigde Staten.

Als u zo'n persoon bent, kan het verwijderen of verzwakken van de offshore-sector en het hardhandig optreden door FATCA een breed scala aan effecten op uw account hebben en hoe u het beheert . Het hardhandig optreden voegt een laag extra kosten en complexiteit toe aan de activiteiten van Amerikaanse belastingbetalers die in het buitenland financiële banden hebben - en heeft invloed op een breed scala aan transacties, waaronder echtscheidingen, investeringen en pensioensparen. Als u bijvoorbeeld met pensioen wilt gaan naar een ander land, bijvoorbeeld de Britse K., of als u een Amerikaans staatsburgerschap hebt, maar bent geboren in een ander land en graag naar uw geboorteplaats wilt terugkeren, heeft de IRS nog steeds rechtsmacht over uw rekeningen. (Zie voor meer informatie: Voors en tegens van offshore-investeringen en dingen die u moet overwegen voordat u zich in het buitenland terugtrekt.)

Met offshore banken die steeds scherper zijn en op hun hoede voor het zijn onderhevig aan strenge VS-opgelegde boetes en omdat ze zich niet kunnen veroorloven het soort verzekeringen en bescherming die je eens had, kan je worden achtergelaten op de uwe, zonder enige keuze dan te betalen voor deskundige hulp om de vele potentiële financiële landmijnen te vermijden bij het opslaan van fondsen in buitenlandse rekeningen.De andere optie is het opslaan van al uw geld terug in de VS, die op zichzelf allerlei transactiekosten en complicaties introduceert. Spring hoog of spring laag, bankieren voor mensen met buitenlandse connecties wordt saaier, ingewikkelder en meer met risico's beladen.

Om de zaken moeilijker te maken, verdwijnen de typische manieren waarop u toegang kunt krijgen tot hulp bij het beheren van uw accounts. Veel overzeese wealth managers willen hun Amerikaanse klanten niet langer bedienen, en daarom vinden expats het steeds moeilijker om toegang te krijgen tot basisbankdiensten. Er is zelfs gerapporteerd dat buitenlandse bedrijven aarzelen om Amerikanen in te huren, omdat ze bang zijn dat ze op de een of andere manier niet in staat zijn om aan alle eisen van de complexe nieuwe belastingregels te voldoen, en de kosten van het monitoren van FATCA-accounts willen vermijden. Als u overweegt om naar een ander land te verhuizen, zijn dit de uitdagingen waarmee u mogelijk te maken zult krijgen. Naar verluidt is het aantal expats dat heeft besloten om afstand te doen van hun Amerikaanse staatsburgerschap sinds de introductie van FATCA enorm toegenomen. (Zie voor meer informatie: 'S werelds duurste steden voor expats.)

Het maakt eigenlijk niet uit wat je nationaliteit is. Als u een rekening bij een buitenlandse bank hebt die niet voldoet aan FATCA, loopt u het risico 30% van uw rentebetalingen van Amerikaanse staatsobligaties of dividenden uit Amerikaanse aandelen te verliezen. De veranderde offshore-sector kan ook van invloed zijn op uw persoonlijke leven. Er is sprake van Robin Miranda, een risicoanalist uit New York die in Zürich woont met haar in Duitsland geboren echtgenoot, die in een krantenartikel wordt geciteerd omdat ze zegt dat ze geen volmacht voor haar man heeft omdat dat kan leiden tot zijn vermogen rapporteerbaar aan de VS (Zie voor meer informatie: Volmacht: Do You Need One?)

U. S.-burgers die tegenover een offshore-sector met een krimpend nut staan, worden gedwongen om zelf rond deze verraderlijke nieuwe stromingen in belastingregels te navigeren, zoals sommige buitenlandse bedrijven die zich bij de IRS hebben aangemeld om de mogelijke roerende voorheffing van 30% te vermijden. hun Amerikaanse rekeningen geleidelijk overboord gooien. Andere buitenlandse bedrijven hebben gereageerd op de toegenomen kosten voor het bijhouden van gegevens die zijn gemoeid met het bedienen van houders van Amerikaanse rekeningaccounts door het werven van minimale rekeningsaldi voor Amerikaanse klanten tot een miljoen dollar of meer. Amerikaanse burgers die in het buitenland wonen, worden dus geconfronteerd met hogere kosten voor het beheer van hun fondsen. (Zie voor meer informatie: Hoe krachtig is de IRS?)

Als u mondiale banden hebt, moet u mogelijk bereid zijn hoge belastingkosten te betalen - in veel gevallen $ 2000- $ 4000 per jaar of meer. Amerikaanse belastingplichtigen met een wereldwijde rekening merken dat het indienen van hun eigen opbrengsten te veel risico's en complexiteit met zich meebrengt. In feite is dit bijna onmogelijk geworden. En als u een Amerikaanse belastingbetaler bent die een bedrijf in het buitenland heeft, wordt u geadviseerd om de hulp van een expert in te roepen om aan belastingvereisten te voldoen die diegenen kunnen achterhalen die niet op de hoogte zijn van alle details van de nieuwe regelgeving.Vooral de rapportagevereisten voor trusts zijn gecompliceerd en de potentiële boetes zijn hoog. Zelfs echtscheidingen kunnen processen worden die vol financieel gevaar zijn, omdat de IRS naar verluidt misschien meer aandacht schenkt aan echtscheidingen, en bepaalde regelingen die aan de vereisten van andere landen voldoen, onaanvaardbaar kunnen worden geacht door de IRS.

En hoe zit het met buitenlandse investeringen? Overweegt u een bedrijf op te zetten of een investering te doen in een industrie of sector in het Caribisch gebied, of een rechtsgebied waarin offshorebanking een fundamenteel onderdeel van de economie is? De teloorgang van de sector kan ernstige schade toebrengen aan dergelijke landen, waardoor hun economieën en investeringsklimaat worden verzwakt, wat misschien geen goed voorteken is voor uw specifieke investering. Er is vermeld dat voor sommige kleine eilandeconomieën deze offshore financiële diensten de basis vormen voor hun economische ontwikkeling. Inderdaad, offshore-financiering is inherent aan de economische strategieën van veel landen en multinationale ondernemingen. Als u een belegger bent in een dergelijke onderneming, let dan op hoe de afnemende offshoresector uw resultaten kan beïnvloeden.

De bottom line

De implementatie van de FATCA-regelgeving en het "knijpen" van de offshore banksector zal naar verwachting de IRS een extra $ 7 opleveren. 6 miljard aan het eind van het decennium, maar misschien zijn de kosten van dergelijke handhaving voor veel mensen te hoog. De regelgeving kan de dagelijkse transacties van gezagsgetrouwe, in het buitenland verbonden burgers van de VS aanzienlijk complexer en duurder maken, en voor sommigen kan dit een zware slag betekenen voor hun winstcijfers.