Een van de voordelen van het voorbereiden op een MBA is het vermogen om collegegeld, transport en andere kosten af ​​te schrijven als zakelijke uitgaven op de belastingaangifte. Maar in de praktijk is het niet altijd gemakkelijk om belastingaftrek voor studenten te eisen, omdat ze zich moeten houden aan een specifieke reeks criteria om in aanmerking te komen voor dergelijke pauzes. Een beslissing eerder deze maand door het Amerikaanse belastinggerecht, een gespecialiseerd tribunaal dat dergelijke zaken behandelt, kan mogelijk de deur openen voor meer professionals om de kosten van vervolgonderwijs te compenseren met belastingaftrek op hun IRS-factuur.

Belastingaftrek voor studenten

In het algemeen kunnen studenten onderwijskosten als een "niet-vergoede zakelijke kosten" aftrekken, als dit de vaardigheden onderhoudt of verbetert die noodzakelijk zijn voor hun werk. Dit is van toepassing op diegenen die in dienst zijn bij een andere entiteit (die de uitgaven in Schedule A in mindering brengt) en diegenen die als zelfstandige werken (die Schedule C gebruiken). Collegegeld en gerelateerde uitgaven zijn niet toegestaan ​​als een afschrijving als ze alleen voldoen aan de minimumvereisten van een baan of de student kwalificeren voor een nieuw type baan.

De recente uitspraak ten gunste van een eenmalige afgestudeerde student Alex Kopaigora is onder meer te danken aan het feit dat hij een deel van het jaar werkloos was, toen hij de onderwijskosten in mindering bracht. Volgens gerechtelijke documenten was Kopaigora in 2011 werkzaam als controller voor een Marriott-hotel in Los Angeles toen hij zich inschreef voor een uitvoerend MBA-programma aan de Brigham Young University. Zijn dienst verband eindigde echter in april van dat jaar, zelfs toen hij cursussen bleef volgen.

De rechter oordeelde dat Kopaigora ondanks zijn gebrek aan werkgelegenheid in aanmerking kwam om $ 18, 879 studiekosten (inclusief reiskosten tussen L.A. en Salt Lake City) in aftrek te brengen. Naar de mening van de rechtbank belette de werkloosheidsstatus van het individu hem niet om zijn handel of bedrijf voort te zetten als financieel en boekhoudkundig manager, "opmerkend dat hij bleef zoeken naar andere functies na het verlies van zijn baan. Cruciaal was dat het diploma geen voorwaarde was voor de baan die indiener uiteindelijk bij zijn afstuderen belandde.

Hoewel de beslissing van de rechtbank niet als rechtsfiguur voor andere gevallen kan worden gebruikt, suggereren deskundigen dat dit toch niet van invloed kan zijn op rechters die met soortgelijke geschillen worden geconfronteerd. De mening kan de deur openen voor bepaalde werkloze studenten om hun collegegeld en daaraan gerelateerde kosten af ​​te schrijven. Een ander belangrijk aspect van de uitspraak is dat het de mogelijkheid om kosten die verband houden met Executive MBA-programma's, die zijn afgestemd op meer ervaren zakelijke professionals, te valideren.

Andere belastingverlagingen

Historisch gezien is de IRS tamelijk agressief geweest bij het handhaven of MBA-studenten recht hebben op inhoudingen.Maar als u niet in aanmerking komt om onderwijsgerelateerde kosten af ​​te schrijven als zakelijke uitgaven, heeft u niet echt geen geluk. U kunt uw belastingplicht misschien op andere manieren verlagen, waaronder:

• Krediet voor levenslang leren - Studenten kunnen een credit van maximaal $ 2 000 per belastingjaar ontvangen als zij zelf gekwalificeerde onderwijskosten hebben betaald of iemand anders. Het tegoed is beschikbaar voor alle cursussen die helpen bij het 'verwerven of verbeteren' van vaardigheden.
• Collegegeld en kostenaftrek - Studenten die betalen voor hoger onderwijs en collegegeld kunnen een aftrek van maximaal $ 4,000 ontvangen door formulier 8917 in te vullen. Wat leuk is, is dat je de aftrek kunt claimen, zelfs als u specificeert uw uitgaven niet. De aftrek wordt echter alleen aangeboden aan diegenen die niet aanspraak maken op het levenslange leerkrediet - u kunt niet allebei gebruiken.
• Studiebelastingaftrek - Met deze aftrek kunt u uw belastingaanslag verlagen zodra u begint met het terugbetalen van uw studieleningen. Dit is een optie als u een in aanmerking komende lening hebt en uw aangepast aangepast bruto-inkomen, of MAGI, minder is dan $ 80.000 ($ 160.000 voor degenen die een gezamenlijk rendement indienen).

(Zie voor meer Top Government Tax Breaks voor afgestudeerden en Top belastingterugbetalingen voor recente grads .)

The Bottom Line

Hoewel het niet kan in toekomstige zaken als precedent worden aangehaald, is de recente uitspraak van een belastingrechtbank ten gunste van een tijdelijk werkloze MBA-student hoopgevend voor anderen die hun studiekosten willen afschrijven, ondanks het verlies van een baan. De rechtbank lijkt een meer ontspannen kijk te hebben op wat er in een bepaalde handel betrokken is.