a:

De Amerikaanse belastingwet geeft een gelijke behandeling voor dividenden en meerwaarden, hoewel dit in 2013 enigszins zal veranderen.

Momenteel zijn gewone dividenden en kortetermijnmeerwaarden die op activa minder dan een jaar zijn onderworpen aan iemands inkomstenbelastingtarief. Echter, "gekwalificeerde dividenden" en langetermijnmeerwaarden profiteren van een lager tarief. Gekwalificeerde dividenden zijn diegene betaald door binnenlandse of in aanmerking komende buitenlandse bedrijven die gedurende ten minste 61 dagen uit de periode van 121 dagen zijn aangehouden, te beginnen 60 dagen voorafgaand aan de datum waarop het ex-dividend wordt uitgekeerd.

In het geval van gekwalificeerde dividenden en langetermijnwinst, betalen particulieren in de 25% of hogere belastingschijf momenteel een belasting van 15%, terwijl die tussen de vierkante haken zijn vrijgesteld van belastingen. Vanaf 2013 zal de langetermijnwinst op kapitaalwinsten stijgen tot 10% voor mensen met lagere inkomens en 20% voor beleggers in de hogere haken.

Ondertussen zal de voorkeursbehandeling voor gekwalificeerde dividenden volledig verdwijnen. Vanaf 2013 moeten individuen hun inkomstenbelastingtarief betalen voor alle dividendinkomsten die zij ontvangen.

In Canada is de fiscale behandeling iets eenvoudiger omdat er geen meerwaarden en dividenden in verschillende categorieën worden ontleed. In het geval van meerwaarden betalen ingezetenen hun marginale belastingtarief, maar slechts op de helft van het bedrag. Onder bepaalde voorwaarden is de verkoop van iemands hoofdverblijf geheel vrijgesteld van belasting.

Dividenden krijgen ook een voorkeursbehandeling in Canada, hoewel dat op het eerste gezicht misschien niet zo lijkt. Beleggers moeten hun marginale inkomstenbelastingtarief betalen en 125% van de dividenden is belastbaar. Nationale en provinciale kredieten (alleen al het belastingkrediet voor federale dividenden is 13% van de maatstaf van heffing) helpen de aansprakelijkheid te compenseren. Bijgevolg kan de werkelijke belasting aanzienlijk lager zijn dan iemands inkomstenbelastingtarief.

Hier is een voorbeeld. Laten we aannemen dat u in de belastingschijf van 25% zit en $ 10.000 aan dividenden voor het jaar hebt ontvangen. Uw inkomsten worden "verhoogd" tot $ 12, 500, dus uw aanvankelijke belastingschuld is $ 3, 125. Maar als u een provinciale belastingkorting van 5% aanneemt, wordt dat bedrag verlaagd met $ 625 ($ 12, 500 x 0. 05 = $ 625) en door een extra $ ($ 12, 500 x 0. 1333 = $ 1, 666. 25) op federaal niveau. Uiteindelijk is uw belastingplicht slechts $ 833. 75, of 8. 3% van uw werkelijke dividendinkomen.