Als u de Roth IRA nu sluit en het saldo intrekt, wordt u belast over de inkomsten, tenzij de verdeling gekwalificeerd is. Bovendien betaalt u een eerste-distributieaccijns van 10% over de inkomsten, tenzij u in aanmerking komt voor een uitzondering.
De uitzonderingen worden vermeld op pagina 58 van IRS-publicatie 590 . U bent geen belasting verschuldigd over de principaal.
Als u de fondsen gebruikt om bij te dragen aan een ander spaarplan, moet u weten of uw bijdrage aftrekbaar is. Sommige staten staan een belastingaftrek toe voor bijdragen aan dergelijke plannen als vooruitbetaalde collegegelden.
Voor meer informatie, lees Strafvrije intrekkingen maken van uw IRA - en -regels met betrekking tot substantieel gelijke periodieke betalingen (SEPP) .
Deze vraag werd beantwoord door Denise Appleby (Contact Denise)
, Als ik volgens mijn echtscheidingsvonnis recht heb op een percentage van de IRA van mijn ex-echtgenoot, hoe kan ik de activa ontvangen die te wijten zijn aan me in mijn eigen IRA zonder te worden belast? Wordt hij belast als hij de overdracht doet? Zal het geld dat hij eventueel moet betalen in de belasting
Om uw deel van de IRA-activa aan u over te dragen (dwz op uw naam), dan moet u contact opnemen met de IRA-bewaarder / trustee van uw man en hen voorzien van een kopie van het echtscheidingsdecreet. Vergeet de custodian niet te vragen naar andere documentatievereisten.
Mijn echtgenoot is de primaire begunstigde van mijn IRA. Ik heb ook een voorwaardelijke begunstigde. Kan mijn echtgenoot mijn IRA-activa nog steeds belastingvrij overdragen aan haar eigen IRA?
Een echtgenoot die de enige primaire begunstigde van een IRA is, kan de IRA altijd als zijn of haar eigen behandelen. De voorwaardelijke begunstigde van een IRA wordt nooit in aanmerking genomen, tenzij de primaire begunstigde de IRA-eigenaar overleeft of de primaire begunstigde afstand doet van de activa.
Ik teveel aan mijn Roth heb toegevoegd en daarna de helft van dit geld aan de markt heb verloren. Is de boete van 6% van toepassing op mijn oorspronkelijke bijdrage of alleen wat er van over is?
Het hangt ervan af. Als de overtollige bijdrage wordt verwijderd uit uw Roth IRA door uw deadline voor het indienen van belastingdossiers plus eventuele verlengingen, samen met een netto-toerekenbaar inkomen (NIA), is de accijns van 6% niet van toepassing. Als de overschotbijdrage niet binnen de gestelde termijn wordt verwijderd, bent u de IRS een accijns van 6% verschuldigd voor elk jaar dat het bedrag in uw Roth IRA blijft als een te hoge bijdrage.