a:

Bedrijven zijn net zo enthousiast als ieder ander om hun belastingdruk laag te houden met alle mogelijke middelen. Overheadkosten komen vaak in aanmerking voor bepaalde belastingaftrek, waardoor het belastbare inkomen van het bedrijf wordt verlaagd.

Overheadkosten

Over het algemeen omvatten overheadkosten alle kosten die een bedrijf maakt die niet direct kan worden geassocieerd met de productie van te koop zijnde goederen. Directe arbeid en de kosten van grondstoffen kwalificeren zich niet als overhead; deze kosten worden niet gemaakt als onderdeel van de algemene dagelijkse bedrijfsuitoefening.

Gemeenschappelijke overheadkosten omvatten huur, nutsvoorzieningen, salarissen voor administratief of leidinggevend personeel, rente op schuldbetalingen en verzekeringspremies.

Huur en nutsvoorzieningen

Alle betalingen voor huur, verwarming, elektriciteit, gas of waterdiensten die rechtstreeks verband houden met bedrijfsactiviteiten zijn fiscaal aftrekbaar. Als het eigendom of de nutsvoorzieningen echter geheel of gedeeltelijk voor persoonlijke doeleinden worden gebruikt, moet de aftrek dienovereenkomstig worden verminderd.

Schuldinteresse

In de meeste gevallen kunnen bedrijven tijdens het lopende fiscale jaar rente op schulden aftrekken. Als een bedrijf tijdens de aflossing van de lening $ 1, 000 rente betaalt, kan het bedrijf dit bedrag aftrekken van het totale inkomstenbelastingseizoen.

Om voor deze belastingaftrek in aanmerking te komen, moet het bedrijf een legitieme relatie tussen debiteur en crediteur hebben met de leningverstrekkende instelling en moet het juridisch aansprakelijk zijn voor de terugbetaling van de schuld.

Veel voorkomende schuldsoorten waarvoor rentebetalingen fiscaal aftrekbaar zijn, omvatten zakelijke leningen, kredietlijnen, hypotheken en autoleningen wanneer deze voor zakelijke doeleinden worden afgesloten.

Het belastingvoordeel van het gebruik van langlopende schulden om bedrijfsgroei te financieren of grote aankopen te financieren, is één reden waarom dit soort kapitaalfinanciering zo aantrekkelijk is voor bedrijven.

Verzekeringspremies

Bedrijven kunnen ook de kosten van verschillende soorten verzekeringen aftrekken. Afhankelijk van het type operatie, aangeboden personeelsbeloningen en personeelsomvang, kunnen de kosten van verzekeringspremies snel oplopen, waardoor dit een zeer nuttige aftrek is.

Veel voorkomende soorten verzekeringspremies die een bedrijf van zijn belastbare inkomen kan aftrekken zijn brand-, diefstal- en overstromingsverzekeringen, medische dekking voor werknemers, aansprakelijkheids- en wanpraktijkenverzekeringen en bijdragen aan werknemerscompensatie of werkloosheidsverzekeringspolissen.

Afschrijvingen

Veel bedrijven bezitten grote activa, zoals voertuigen, uitrusting of onroerend goed die op lange termijn voordelen bieden voor het bedrijf, maar die in de loop van de tijd waarde verliezen. Om de afnemende waarde van deze activa het meest nauwkeurig weer te geven, gebruiken bedrijven een accountingtool, de zogenaamde afschrijving, die de stapsgewijze waardevermindering spreidt over de gebruiksduur van het activum.

De IRS biedt bedrijven doorgaans niet de mogelijkheid om de volledige kosten van langetermijnactiva af te trekken in het jaar waarin ze zijn gekocht. In plaats daarvan kunnen bedrijven de afschrijvingskosten van big-ticket-items elk jaar aftrekken, waardoor het belastingvoordeel in de loop van de tijd wordt verspreid.

Stel bijvoorbeeld dat bedrijf ABC op 1 januari een apparaat koopt voor $ 60.000. Als de apparatuur een nuttige levensduur van 20 jaar heeft, wordt de waarde op de balans verminderd met $ 3.000 ($ 60, 000/20) elk jaar, uitgaande van geen restwaarde. Dit bedrag wordt vervolgens weergegeven als afschrijvingskosten. Na het eerste jaar van eigendom wordt de apparatuur gewaardeerd op $ 57.000, en kan het bedrijf de $ 3.000 afschrijvingskosten van zijn belastbare inkomen aftrekken.