Soms komen belangrijke nieuwe termen zonder veel tamtam in ons financiële vocabulaire. Een voorbeeld hiervan is 'inkomen gerelateerd', omdat het betrekking heeft op Medicare. Als u aandacht had besteed aan de kleine lettertjes van de Amerikaanse statuten, is het u misschien opgevallen dat deze term zijn debuut maakte in 2003 in de Medicare Recept Drug, Improvement and Modernization Act. Deze werd echter pas in 2007 van kracht, en de hoge - Inschrijvers die betrokken zijn, hebben de impact ervan altijd gevoeld.

AD:

Inkomensgerelateerd betekent dat de regering van de VS de gepubliceerde inkomsten van gepensioneerden in aanmerking zal nemen bij het bepalen van de kosten of de waarde van de "uitkeringsuitkeringen". Het is vergelijkbaar met de beter bekende term "middel-testen" en is van toepassing op gepensioneerden met een hoog inkomen. Vanaf 2007 verhoogde dit concept de Medicare Part B-premies voor gepensioneerden met een hoog inkomen, waardoor de waarde van hun Medicare-rechten effectief werd verminderd.

AD:

ZIE: Medicare: definieer de lijnen

Een nieuw soort effectieve inkomstenbelasting

Bij het opstellen van dit concept heeft het Congres het zorgvuldig gescheiden van de betalingsstructuur voor inkomstenbelasting. Senioren betalen geen hogere Medicare-premies aan de IRS. Integendeel, in de meeste gevallen worden deze premies afgetrokken van sociale uitkeringen. Om drie redenen is inkomen in verband echter een duivels, ingewikkeld nieuw type inkomstenbelasting in vermomming:

AD:

1. Het is gericht op slechts één deel van de bevolking - ontvangers van Medicare - die in het algemeen 65 jaar of ouder zijn.
2. Binnen vier smalle nieuwe belastbare inkomenslagen heeft het de impact om 100% van de gerapporteerde inkomsten te confisqueren, naast de impact van de reguliere inkomstenbelasting. Dat creëert misschien wel de hoogste effectieve belastingschijven die een Amerikaanse belastingbetaler ooit heeft gezien.
3. Het heeft een vertraagde impact. Bijvoorbeeld, het inkomen dat senioren met een hoog inkomen rapporteren over IRS-formulier 1040 voor het jaar 2013, bepaalt hun Medicare Deel B-premiekosten voor het jaar 2015.

Voorbeeld - Afmelden voor Medicare Deel B Om de knikken te begrijpen Dit alles kan een belastingplanningsproces in de hand werken, stel je dit voorbeeld voor: John en Jane Doe, een senior koppel met een hoog inkomen, ontmoeten hun CPA voor een belastingplanningsessie aan het einde van het jaar. De adviseur zegt: "Ik heb zojuist een voorlopige beoordeling gemaakt van uw aangepaste aangepaste bruto-inkomen (MAGI) voor het jaar en het is $ 204.000. Maar ik moet u waarschuwen dat voor inkomsten die u boven dit bedrag rapporteert, u betaal uw reguliere federale en staat inkomstenbelasting.Bovendien, uw Medicare-premies zullen twee jaar vanaf nu dollar-voor-dollar voor ongeveer de volgende $ 1, 000 van het inkomen toenemen.Dus, elk inkomen in die laag zal u eigenlijk meer kosten dan het is waard." John en Jane moeten dan beslissen of het financieel zinvoller is om zich af te melden voor Medicare Deel B.

Belastingstegen

Momenteel zijn er vijf van dergelijke niveaus en deze zijn samengevat voor 2015 premie in Afbeelding 1, hieronder.

Tier begint bij MAGI * van …	Aanvullende maandelijks Medicare deel B Maandelijkse premie / persoon
voor enkele filers	voor gezamenlijke filers
≤ $ 85, 000	≤ $ 170, 000 > $ 0. 00 >> $ 85, 000 tot $ 107, 000 >> $ 170, 000 tot $ 214, 000	$ 42. 00 >> $ 107, 000 tot $ 160, 000 >> $ 214, 000 tot $ 320, 000
$ 104. 90 >> $ 160, 000 tot $ 214, 000 >> $ 320, 000 tot $ 428, 000	$ 167. 80 >> $ 214, 000 >> $ 428, 000	$ 230. 80
Figuur 1	* De MAGI-drempels worden in de toekomst geïndexeerd voor de inflatie.	AD:
Bron: Medicare-premieregels voor meer inkomensbegunstigden	Belastingniveaus vermijden	Welgestelde senioren die hieraan willen ontsnappen door zich af te melden voor deel B, hebben te maken met een catch-22 voor gezondheidszorg. Deel B behandelt een breed scala aan veel gebruikte diensten, waaronder artsen, poliklinische diensten, lichamelijke en bezigheidstherapie, röntgenfoto's, laboratoriumtests en sommige thuiszorgdiensten. Het 'medigap'-beleid dat de meeste senioren aanschaffen om Medicare aan te vullen, is ontworpen om te passen in deel B en kan normaal niet worden geopend zonder dat deel B op zijn plaats is. Daarom, opt-out werkt zelden.
AD:	Bovendien, hoewel er manieren zijn om belastingkwesties op gemeentelijke obligaties te vermijden, kunnen senioren geen gebruik maken van gemeentelijke obligatie-inkomsten om een ​​van de punitieve niveaus te vermijden. Zelfs als dit inkomen vrijgesteld is van belasting op de 1040, is het specifiek opgenomen in de MAGI-test voor deel B-inkomsten.	Nog een slecht nieuws voor senioren: de wetgeving achter inkomstenbinding deel B staat in een overeenkomst voor gegevensuitwisseling tussen de IRS en de socialezekerheidsinstantie toe, die elk jaar de premies voor sociale zekerheid schatten en van de uitkeringen aftrekken. Dezezelfde gezellige regeling zou het voor het Congres gemakkelijker kunnen maken om de sociale uitkeringen van sociale zekerheid te koppelen aan gerapporteerde inkomsten, ook op een later tijdstip.
AD:
ZIE: de belastingvoordelen van gemeentelijke effecten wegen

Is er goed nieuws?

Is er goed nieuws op deze foto voor senioren met een hoog inkomen? Zeker. Eindejaarsbelastingplanning wordt belangrijker dan ooit. Het zal gewoon niet betalen om inkomsten te ontvangen in een van die verschrikkelijke niveaus, als het kan worden vermeden. Fiscaal bevoordeelde technieken zoals Roth IRA-conversies kunnen zinvoller zijn voor senioren met een hoog inkomen. Handig genoeg kwamen deze conversies voor het eerst in 2010 beschikbaar voor de welgestelden.

Het is vermeldenswaard dat het belastbare deel van de socialezekerheidsuitkeringen al enige tijd "inkomensafhankelijk" is en dat verscheidene vooraanstaande stemmen in het Congres pleiten voor senioren met een hoog inkomen om een ​​deel van hun toekomstige voordelen op te offeren om de langetermijn solvabiliteit van het systeem te waarborgen.

De bottom line

De bottom line van inkomensrelaties kan zijn dat u nooit met uw inkomstenbelastingplan kunt stoppen. Voorheen betekende dat dat je probeerde de IRS uit je zak te houden. Nu, het kan ook Medicare en Sociale Zekerheid betekenen. Voor meer informatie over hoe Medicare ouderen met een hoger inkomen beïnvloedt, zie Medicare-wijzigingen voor 2016.