Sinds de start in 1997 is de Roth IRA een van de populairste soorten spaarrekeningen in Amerika geworden vanwege de belastingvrije distributies die het toestaat. De Roth is sindsdien in omvang gegroeid met de komst van Roth gekwalificeerde plannen en het verwijderen van de inkomensgrens voor Roth-conversies. Maar zal het Congres ooit beslissen dat er te veel geld wordt beschermd tegen belasting en zeggen, "genoeg"? Gaan ze ervoor kiezen grenzen te stellen aan de bedragen die kunnen worden bijgedragen, omgezet of geaccumuleerd? Technisch gezien zou het antwoord ja kunnen zijn, maar of dit ooit zal gebeuren, is een andere kwestie.

AD:

De 10-jarige prognose

Hoewel het elimineren van de belastingvrije status van de Roth IRA een echte verleiding lijkt voor het Congres wanneer zij geld moeten inzamelen, moeten het Congressional Budget Office en de Gemengde Commissie Belastingen evalueren meestal wijzigingen in de belastingwetgeving op basis van omzetprognoses die tien jaar gelden. En de projecties van inkomsten die zouden komen door Roth-dollars op dit punt te belasten, zien er niet aantrekkelijk uit. In de eerste plaats zou het bedrag dat van deze rekeningen zou worden afgeschreven waarschijnlijk veel afnemen als ze erop zouden worden belast, wat uiteraard de belastinginkomsten zou verlagen die Uncle Sam van hen zou zien. Het Congres gebruikte dezelfde redenering om de inkomensgrens voor Roth-conversies te verwijderen, omdat ze wisten dat dit binnen de komende jaren een groot aantal belastinginkomsten zou genereren, omdat filers de regel om hun traditionele plannen en rekeningen om te zetten, zouden gebruiken. Het Congres was dan ook bereid om inkomsten die zouden worden gegenereerd in de toekomst op lange termijn voor een groter bedrag aan inkomsten te verspelen door deze beperkingen op te heffen. (Zie voor meer: ​​Wat zijn de risico's die verbonden zijn aan een Roth IRA.)

AD:

Politieke terugslag

Een andere voor de hand liggende reden waarom de Roth IRA waarschijnlijk niet wordt belast, zijn de drastische politieke gevolgen die onvermijdelijk uit een dergelijke beweging zouden voortvloeien. Roth IRAs zijn een van de lievelingen van pensionering sparen voor veel Amerikanen, en met name degenen die met pensioen zijn. Elke president of een andere politieke kandidaat die voorstander is van belastingheffing of substantiële beperking van deze rekeningen zou zeker niet verzuimd worden om verkozen te worden of uit haar functie te worden gestemd. Deze beweging zou in de meeste gevallen waarschijnlijk gelijk staan ​​aan politieke zelfmoord, tenzij de kandidaat op weg is om deze accounts te vervangen door iets dat nog beter is.

AD:

Roth Loopholes

Hoewel de wholesalebelastingen van Roth IRA's waarschijnlijk niet snel zullen plaatsvinden, zullen sommige van de achterpoortjes waarschijnlijk ooit worden gesloten. De vereiste minimumdistributies (RMD's) zullen waarschijnlijk op een bepaald moment verschijnen voor Roth IRA's en ze zijn al aanwezig in de Roth-pensioenplannen.Er kan ook een limiet zijn die wordt gesteld aan de hoeveelheid geld die Roth IRA's kunnen verzamelen, zoals $ 3. 4 miljoen. Degenen met accounts die dit saldo overschrijden, mogen dan geen verdere bijdragen doen.

Een andere mogelijke maas in de wet is de Roth IRA-conversie / bijdragestructuur voor de achterdeur. Met deze methode kunnen belastingbetalers inkomsten hebben die te groot zijn om eenvoudige bijdragen aan een Roth IRA toe te staan ​​om een ​​niet-aftrekbare bijdrage te leveren aan een traditionele IRA en dat bedrag vervolgens elk jaar om te zetten naar een Roth IRA. Een deel van hun conversies kan nu belastbaar zijn als ze geld hebben in andere traditionele IRA's op het moment van conversie. Desalniettemin laat deze strategie hoogbetalende belastingbetalers momenteel toe om de inkomenslimieten voor Roth IRA-bijdragen netjes te omzeilen.

Een andere strategie die op een gegeven moment kan worden vernietigd, is de uitbetaling van de lifetime distribution voor Roth IRA-begunstigden. Degenen die een Roth IRA erven, hebben momenteel de mogelijkheid om de uitbetaling van dit account gedurende hun leven uit te rekken, waardoor op zijn minst een deel van het geld in de account tientallen jaren kan groeien voordat het wordt ingetrokken.

Er is een redelijk goede kans dat een of meer van deze voordelen ooit door het Congres zullen worden ingetrokken omdat zij schijnbaar de geest en het doel van de andere regels van pensioenregelingen op de een of andere manier ondermijnen. De regering-Obama stelde voor een aantal van deze strategieën te schrappen, zoals Roth IRA, en de kansen zijn redelijk hoog dat ten minste één van deze maatregelen zal verdwijnen. Blijf kijken om te zien wat de Trump-administratie gaat doen met betrekking tot Roth IRAs.

De bottom line

Hoewel een of meer van de aanvullende voordelen die Roth-accounts momenteel genieten, in lopende wetgeving kan worden geëlimineerd, is het onwaarschijnlijk dat Roth IRA's zelf op enigerlei belangrijke manier wezenlijk zullen worden beïnvloed. Opbrengstenvoorspellingen die door het Congres zijn uitgevoerd, laten zien dat dit geen zeer winstgevende stap zou zijn, en het gevoel van kiezers zou waarschijnlijk elke actie uitsluiten die politici op dit gebied toch zouden nemen. Voor meer informatie over Roth IRA's en hoe ze werken, download je de publicaties 575 en 590 van de IRS-website op www. irs. gov.