De spelregels kunnen veranderen als je de mijlpaal van 70 1/2 bereikt, maar de vruchten van het storten van geld op een pensioenrekening zijn pas buiten je bereik als je formeel en volledig met pensioen bent . Als je merkt dat je nog steeds op dit punt in je leven werkt, probeer je waarschijnlijk een barst in je nest te dichten of ben je een van die mensen die alleen bereid zijn om met pensioen te gaan als ze je koude dode handen van je bureau aftrekken . Hoe dan ook, wetende dat je opties hebt, kan een verschil maken in je bedrijfsresultaten.

AD:

In het jaar dat u 70 1/2 wordt, legt het belastingssysteem de traditionele bijdragen van de IRA onder druk en haalt het de stekker uit uw pensioenrekeningen in de vorm van vereiste minimale uitkeringen (RMD's). Wanneer u lonen verdient en RMD's verwijdert, kunnen de belastinggevolgen resulteren in hogere belastingtarieven en een verhoogd percentage van uw socialezekerheidsuitkeringen die aan belastingen worden onderworpen.

Wanneer uw belastbaar inkomen in die periode van uw leven begint op te lopen, kan het nuttig blijven om geld in een pensioenplan te stoppen of Roth IRA nog steeds nuttig te zijn. Laten we eens kijken naar de belangrijkste verschillen tussen de populairste pensioenplanopties en onderzoeken hoe u uw plannen kunt structureren om uw distributies te optimaliseren.

AD:

Hoogtepunten van uw pensioenrekeningen
Traditionele IRA
Nadat u 70 1/2 bent gedraaid, mag u niet langer bijdragen aan een traditionele IRA. Daarnaast moet u beginnen met het proces van het nemen van jaarlijkse RMD's.

Roth IRA
Iedereen met een verdiende bezoldiging kan bijdragen aan een Roth IRA, en er is geen mandaat dat vereist dat de bijdrager of zijn partner RMD's maakt.

Traditioneel 401 (k)
Ongeacht de leeftijd kun je, als je nog steeds werkt, blijven bijdragen aan een 401 (k). Zolang u minder dan 5% van het bedrijf waar u voor werkt bezit, hoeft u geen RMD's in te nemen.

AD:

Roth 401 (k)
Ongeacht de leeftijd, als u nog werkt, kunt u het volledige bedrag van uw salarisuitstel bijdragen aan een Roth 401 (k). Net als de traditionele 401 (k) zijn RMD's vereist als u zich van de service afscheidt of als u meer dan 5% van de onderneming bezit die u in dienst heeft. Dit is een belangrijk verschil tussen een Roth 401 (k) en zijn traditionele Roth IRA-tegenhanger.

Showdowns op pensioenplan
Traditionele IRA versus Pretax 401 (k)
Als u ouder bent dan 70 1/2, verliest u het vermogen om bij te dragen aan een traditionele IRA. Aan de andere kant is er geen leeftijdsbeperking op de meer dan 70-koppige menigte voor bijdragen aan een 401 (k), dus deze optie is nog steeds een mogelijkheid. In veel gevallen is de gouden-leeftijdmedewerker meestal een soort van zelfstandige consultant of aannemer, dus deze mensen moeten op de hoogte zijn van de RMD-vereisten die zijn gesteld aan de 5% of meer bedrijfseigenaar. Op het eerste gezicht klinkt het idee om bij te dragen aan een plan dat vereist dat je elk jaar RMD's neemt, onzinnig, maar als je de wiskunde doet, is het echt geen slechte deal.

Voorbeeld - Pretax 401 (k)
In 2011 droeg een 75-jarige zelfstandige die $ 80.000 verdiende $ 22.000 bij aan zijn nieuwe 401 (k); het plan heeft op 31 december 2011 een saldo van $ 22.000. De 2012 RMD voor de nu 76-jarige werknemer zal slechts $ 1, 000 bedragen. Als je het einde van het jaarsaldo van $ 22.000 neemt, deel je het door de RMD-factor van een 76-jarige, 22, je eindigt met een belastbare verdeling van $ 1, 000. Na alles gezegd en gedaan, zou het netto resultaat voor het individu een $ 21, 000 aftrek zijn.

Het punt hier is dat de mogelijkheid om te sparen niet drastisch wordt verminderd, omdat je RMD's moet maken terwijl je aan het werk bent.

Winnaar door diskwalificatie: Pretax 401 (k)

Roth IRA vs. Roth 401 (k)
Als u ouder bent dan 70 1/2 en u werkt, kunt u bijdragen aan beide typen van accounts. Hoewel de inkomensbeperkingen die bepalen wie kan bijdragen aan een Roth IRA moeilijk te overwinnen zijn, is het niet onmogelijk. De reden dat dit niet onmogelijk is, houdt verband met hoe het inkomensplafond voor de bijdrage wordt bepaald. Omdat het inkomensplafond geen rol speelt in RMD's, Roth-conversies en rollovers, kunnen veel meer mensen zich kwalificeren. Aan de andere kant heeft de Roth 401 (k) geen inkomensbeperkingen die u moet hanteren. U moet er echter rekening mee houden dat Roth 401 (k) s uiteindelijk onderworpen zijn aan RMD's.

Winnaar voor eenvoudigste bijdrage Categorie: Roth 401 (k)
Algemene winnaar en Winnaar van de uiteindelijke doelcategorie: Roth IRA

Aanvullende strategieën
Consolideer en sluit uw RMD-gat
Het is bijna een zekerheid dat een persoon die in zijn of haar jaren zeventig werkt meerdere IRA's en andere soorten pensioenplannen rondzweven. Dientengevolge zullen die zwevende rekeningen gedwongen worden om jaarlijkse RMD-opnames te maken. Als datzelfde individu minder dan 5% van het bedrijf waar hij of zij voor werkt en de planbeheerder dit toestaat, kan deze persoon eventuele bestaande IRA's en pensioenplannen omzetten in zijn of haar huidige werkgeversplan. Dit is waar zolang het individu niet van de service is gescheiden en nog steeds werkt.

Zodra het individu met succes de bestaande activa in het plan van de werkgever rolt, moet hij of zij worden ontheven van het nemen van jaarlijkse RMD's van die activa. De jokerteken in dit scenario is bijna altijd het plandocument en de beheerder. Als alles copacetisch is en u uw RMD's kunt verminderen terwijl u werkt, krijgt u de gelegenheid om ruimte te creëren voor een Roth-conversie of om uw belastingdruk te verdrijven totdat u volledig met pensioen gaat.

Inkomstenbelasting "Filter"
Hoewel het afhankelijk is van de staat waarin u woont en uw belastingaangifte doet, bieden sommige staten die een staat inkomstenbelasting heffen een gunstigere fiscale behandeling aan personen die bijdragen betalen aan en verdelingen ontvangen van IRA's en andere gekwalificeerde plannen. In Illinois voegt de overheid bijvoorbeeld uw 401 (k) -bijdragen niet terug in uw berekening van het staatspensioen; het maakt het ook mogelijk dat inwoners de meeste uitkeringen van IRA's en gekwalificeerde plannen van inkomen aftrekken.

"Belastingfilter van de staat" bestaat uit mazen omdat staten hun inwoners willen aanmoedigen om in de staat te blijven en niet naar het buitenland te springen als ze met pensioen gaan, zoals Florida of Texas. Dat gezegd hebbende, de maas in de wet kan een strop zijn als je in een staat als Pennsylvania werkt en daarna met pensioen gaat in een staat als Californië. In die situatie kun je worden belast op de weg naar binnen en de weg naar buiten. Hoe u deze bestaande mazen in uw spaarstrategie opneemt, hangt af van uw doelen en uw specifieke omstandigheden, inclusief het advies van uw CPA!

Voorbeeld - RMD's maken van een Roth 401 (k)
Een persoon die deze strategie zou kunnen bekijken, is iemand die meer dan 70 jaar oud is, als zelfstandige werkt en bijdraagt ​​aan een Roth 401 ( k). In dit geval, als u uw spaarstrategie wijzigt door bij te dragen aan een pretax 401 (k) en in plaats daarvan een externe IRA te converteren, kunt u mogelijk uw belastingdruk in de staat inkomsten verlagen en voorkomen dat u RMD's uit uw Roth 401 (k) moet nemen , dat een na belastingen account is.

De bottom line
De werkende bevolking boven de 70 heeft nog steeds het vermogen om belastingen te sparen en uit te stellen via Roth IRA's en gekwalificeerde plannen die niet bestaan ​​voor hun gepensioneerde leeftijdsgenoten. Door deze en andere instrumenten in hun algemene strategie op te nemen, kunnen de bijna gepensioneerden hun totale belastingdruk legitiem terugbrengen tot een beoogde begunstigde. De beoogde begunstigde voor pensioenregelingen is echter niet altijd de bijdrager, dus de strategie van elk individu moet rekening houden met de specifieke doelen van het individu, evenals met de omringende feiten en omstandigheden. Elke persoon die probeert te profiteren van deze strategieën moet zich ervan bewust zijn dat de regels rond de implementatie ingewikkeld zijn en dat de wetten van de ene op de andere dag kunnen veranderen. Aan het einde van de dag moet elk plan waarin deze of soortgelijke strategieën zijn opgenomen, alleen worden uitgevoerd na goed advies te hebben ontvangen van een gekwalificeerde belastingprofessional in overleg met uw pensioenbeheerder.