Wat is een 'Tax Bracket'

Een belastingschijf verwijst naar een reeks inkomens die onderworpen zijn aan een bepaald inkomstenbelastingtarief. Belastinghulpen resulteren in een progressief belastingstelsel, waarin de belasting geleidelijk toeneemt naarmate het inkomen van een persoon toeneemt: lage inkomens vallen in belastingschijven met relatief lage inkomstenbelastingtarieven, terwijl hogere inkomsten tussen haakjes vallen met hogere tarieven.

In de VS gebruikt de Internal Revenue Service (IRS) een dergelijk progressief belastingstelsel, wat betekent dat belastingbetalers het laagste belastingtarief betalen op het eerste niveau van belastbaar inkomen in hun schijf, een hoger tarief op het volgende niveau, en spoedig. Op dit moment zijn er zeven federale belastingschijven, elk toegewezen aan een andere koers variërend van 10% tot 39. 6%, met de dollarbereiken in elk enigszins variërend voor enkele filers, gehuwde gezamenlijke filers (en in aanmerking komende weduwe / weduwnaar), gehuwd met afzonderlijke filers en hoofd van huiszoekers, resulterend in 28 effectieve belastingschijven. De haakjes worden elk jaar aangepast aan de inflatie met behulp van de Consumenten Prijs Index.

Bij het bepalen van de belastingschijf die moet worden gebruikt, moet een belastingbetaler eerst zijn of haar belastbaar inkomen berekenen (inkomen uit inkomsten en investeringen minus aanpassingen, aftrekken en persoonlijke vrijstellingen).

Hoe werken belastingbeurzen?

Laten we een voorbeeld nemen, gebaseerd op de tarieven voor het belastingjaar 2017. Voor één fileregelaar die minder dan $ 9, 325 belastbare inkomeninkomens heeft, geldt een belastingtarief van 10% (de minimumschijf). Enkele filers die meer verdienen dan dit bedrag, hebben hun eerste $ 9, 325 in inkomsten belast tegen 10%, maar hun inkomsten voorbij dat afkappunt en tot $ 37, 950 worden onderworpen aan een tarief van 15%, de volgende schijf. Inkomsten tussen $ 37, $ 950 en $ 91, 900 worden belast met 25%, de derde schijf. Enzovoort.

Belasbare bedragen en tarieven voor één belastbare inkomsten, 2017

Tarief	Belastbare inkomenssteun	Belasting verschuldigd
10%	$ 0 tot $ 9, 325	10 % belastbaar inkomen
15%	$ 9, 325 tot $ 37, 950	$ 932. 50 plus 15% van het eigen risico boven $ 9, 325
25%	$ 37, 950 tot $ 91, 900	$ 5, 226. 25 plus 25% van het eigen risico boven $ 37, 950
28%	$ 91, 900 tot $ 191, 650 < $ 18, 713. 75 plus 28% van het verschil boven $ 91, 900	33%
$ 191, 650 tot $ 416, 700	$ 46, 643. 75 plus 33% van het eigen risico boven $ 191, 650	35%
$ 416, 700 tot $ 418, 400	$ 120, 910. 25 plus 35% van het verschil boven $ 416, 700	39. 60%
$ 418, 400+	$ 121, 505. 25 plus 39. 6% van het eigen risico van $ 418, 400	Gehuwde gezamenlijke belastbare inkomstenbelastingen en tarieven, 2017

Tarief

Belastbare inkomenssteun	Belasting verschuldigd	10%
$ 0 tot $ 18, 650	10% belastbaar inkomen	15%
$ 18, 650 tot $ 75, 900	$ 1, 865 plus 15% van het verschil boven $ 18, 650	25%
$ 75, 900 tot $ 153, 100	$ 10, 452. 50 plus 25% van het eigen risico boven $ 75, 900	28% > $ 153, 100 tot $ 233, 350
$ 29, 752. 50 plus 28% van het verschil boven $ 153, 100	33%	$ 233, 350 tot $ 416, 700
$ 52, 222.50 plus 33% van het eigen risico boven $ 233, 350	35%	$ 416, 700 tot $ 470, 700
$ 112, 728 plus 35% van het verschil boven $ 416, 700	39. 60%	$ 470, 700+
$ 131, 628 plus 39. 6% van het eigen risico van meer dan $ 470, 700	Bron: de belastingstichting	Aangezien de belastingtarieven alleen van toepassing zijn op het deel van het inkomen die hun respectieve drempels bereikt, moeten de meeste belastingbetalers verschillende bedragen bekijken bij de berekening van het bedrag dat zij moeten betalen.

Wat is het verschil tussen belastingtarieven en belastingschijven?

Mensen verwijzen vaak naar hun belastingschijven en hun belastingtarieven als hetzelfde, maar dat zijn ze niet. Een belastingtarief is het percentage waarmee inkomsten worden belast; elke belastingschijf heeft een ander belastingtarief (10%, 15%, 25%, enz.), de marginale rente genoemd. Maar de meeste belastingbetalers - alle behalve diegenen die regelrecht in de minimumschijf vallen - hebben inkomsten die progressief worden belast, zodat ze feitelijk onderworpen zijn aan verschillende tarieven, buiten de nominale belastingschijf. Uw belastingschijf geeft niet noodzakelijk weer hoeveel u in de totale belasting betaalt.

Het daadwerkelijke, effectieve belastingtarief van een persoon kan worden bepaald door te kijken naar het totale bedrag van de betaalde belasting als een percentage van zijn inkomen.

Beschouw bijvoorbeeld de volgende belastingverantwoordelijkheid voor een enkele indiener met een belastbaar inkomen van $ 50.000:

De eerste $ 9, 325 wordt belast tegen 10%: $ 9, 325 x 0. 10 = $ 932. 50

Dan wordt $ 9, 326 tot $ 37, 950 of $ 28, 624 belast tegen 15%: $ 28, 624 x 0. 15 = $ 4, 293. 60

Uiteindelijk wordt de top $ 12, 049 belast op 25%: $ 12, 049 x 0. 25 = $ 3, 012. 25

Voeg de verschuldigde belastingen toe in elk van de haakjes en u krijgt $ 932. 50 + $ 4, 293. 60 + $ 3, 012. 25 = $ 8, 238. 35.

Het effectieve belastingtarief van deze persoon is dus 16% van zijn inkomen.

Voors en tegens van belastingschijven

Fiscale haakjes, en het progressieve belastingstelsel dat zij creëren, staan ​​in schril contrast met een platte belastingstructuur, waarin alle individuen tegen hetzelfde tarief worden belast, ongeacht hun inkomensniveau.

Voorstanders van belastingschijven en progressieve belastingstelsels betogen dat personen met een hoog inkomen beter in staat zijn om inkomstenbelasting te betalen, terwijl ze een relatief hoge levensstandaard handhaven, terwijl individuen met een laag inkomen - die moeite hebben om aan hun basisbehoeften te voldoen - onderworpen moeten zijn tot minder belasting. Ze benadrukken dat het alleen maar eerlijk is dat vermogende belastingbetalers meer belasting betalen dan de armen en middenklasse, waardoor de ongelijkheid van inkomensverdeling wordt gecompenseerd.

Ze beweren ook dat dit systeem hogere inkomsten voor overheden kan genereren en toch eerlijk kan zijn, door belastingbetalers hun belastingaanslag te laten verlagen door middel van aanpassingen zoals belastingverminderingen en / of belastingverminderingen voor uitgaven zoals liefdadigheidsbijdragen. Bovendien heeft het gebruik van belastingschalen een automatisch stabiliserend effect op het inkomen na belasting van een individu, omdat een afname van fondsen wordt tegengegaan door een verlaging van het belastingtarief, waardoor het individu een minder substantiële daling laat.

Tegenstanders van belastingschijven en progressieve belastingschema's stellen dat iedereen, ongeacht zijn inkomen of economische status, onder de wet gelijk is en dat er geen sprake mag zijn van discriminatie tussen rijk en arm.Ze wijzen er ook op dat progressieve belastingheffing kan leiden tot een aanzienlijke discrepantie tussen de hoeveelheid belasting die rijke mensen betalen en de hoeveelheid overheidsvertegenwoordiging die zij ontvangen. Ze krijgen nog steeds maar één stem per persoon, ongeacht het persoonlijke of zelfs het nationale belastingpercentage dat zij betalen.

Tegenstanders beweren ook dat hogere belastingen bij hogere inkomensniveaus kunnen en zullen leiden tot het rijke geld om belastingwetgeving te misbruiken en om creatieve manieren te vinden om inkomsten en bezittingen te beschermen - vaak met als gevolg dat ze uiteindelijk uiteindelijk moeten betalen minder

belasting dan de minder welgestelde, waardoor de overheid inkomsten misloopt. (Amerikaanse bedrijven die hun hoofdkantoor in het buitenland verhuizen, doen dit bijvoorbeeld vaak om Amerikaanse vennootschapsbelastingen te vermijden.) Ze beweren ook dat het progressieve systeem in het verleden heeft geleid tot lagere persoonlijke spaarrentes bij belastingbetalers.

Historiek van de federale belastingschalen Er bestaan ​​sinds de invoering van de allereerste inkomstenbelasting fiscale verwijzingen in de Amerikaanse belastingwetgeving, toen de EU-regering de Revenue Act van 1861 goedkeurde om haar oorlog tegen de Confederatie te financieren. Een tweede inkomstenwet in 1862 vestigde de eerste twee belastingschijven: 3% voor jaarlijkse inkomsten van $ 600 tot $ 10.000 en 5% voor inkomens van meer dan $ 10.000 (dat waren de dagen!). De oorspronkelijke vier archiveringsstatussen waren Alleenstaand, Gehuwd samen indienen, Gehuwd afzonderlijk indienen en Hoofd van het huishouden, hoewel de tarieven hetzelfde waren, ongeacht de belastingstatus. (Voor meer informatie over de geschiedenis van belastingen in Amerika, zie

De geschiedenis van belastingen in de VS

en

Een beknopte geschiedenis van veranderingen in de Amerikaanse belastingwet .) In 1872 , Congres herriep de inkomstenbelasting. Het verscheen pas weer op het zestiende amendement op de grondwet; Dit amendement, geratificeerd in 1913, vestigde het recht van het Congres om een ​​federale inkomstenbelasting te heffen. Datzelfde jaar stelde het Congres een 1% inkomstenbelasting in voor personen die meer dan $ 3,000 per jaar verdienen en paren die meer dan $ 4,000 verdienen, met een gegradueerde belasting van 1% tot 7% ​​op inkomens vanaf $ 20, 000 en hoger. In de loop van de jaren schommelde het aantal belastingschijven. Toen de federale inkomstenbelasting in 1913 begon, waren er zeven belastingschijven. In 1918 steeg het aantal tot 78 haken, variërend van 6% tot 77%. In 1944 sloeg het hoogste percentage 94%, maar werd teruggebracht tot 70% door President Kennedy. President Reagan bracht het toptarief aanvankelijk terug naar 50%. In de belastingherzieningswet van 1986 werden de haakjes vereenvoudigd en de tarieven verlaagd, zodat er in 1988 slechts twee haakjes waren: 15% en 28%. Dit systeem duurde slechts tot 1991, toen een derde schijf van 31% werd toegevoegd.

Sindsdien zijn er extra haakjes geïmplementeerd, zodat we nu de volledige cirkel hebben bereikt en terug zijn gegaan naar zeven haakjes: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% en 39. 6%.

Belastingregels

Sommige staten hebben geen inkomstenbelasting: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington en Wyoming. New Hampshire en Tennessee belasten alleen dividenden en rentebaten.

Sommige staten hebben een forfaitaire structuur, met een enkel tarief dat van toepassing is op het inkomen van een inwoner. Dergelijke staten zijn Colorado, Illinois, Indiana, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania en Utah.

In andere staten varieert het aantal belastingschijven van twee tot maximaal 10 haakjes (in Missouri) en 12 haakjes (in Hawaï). De marginale belastingtarieven in deze tussen haakjes variëren ook aanzienlijk. Californië heeft het hoogste, maximaal 13.3%.

Regelingen van de inkomstenbelasting kunnen al dan niet een weerspiegeling zijn van federale regels. In sommige staten kunnen ingezetenen bijvoorbeeld de federale persoonlijke vrijstelling en standaardaftrekbedragen gebruiken voor het berekenen van de inkomstenbelasting, terwijl andere staten hun eigen vrijstelling en standaardaftrekbedragen hebben.

Hoe u uw belastingunit kunt vinden

Er zijn talloze online bronnen om uw specifieke federale belastingschijf voor inkomsten te vinden. De IRS biedt een verscheidenheid aan informatie, waaronder jaarlijkse belastingtabellen die zeer gedetailleerde op belastinginformatie gebaseerde indieningsstatussen bieden in verhogingen van $ 50 aan belastbaar inkomen tot $ 100.000.

Andere websites bieden calculators voor belastingschijven die de wiskunde doen voor u, zolang u uw indieningsstatus en belastbaar inkomen kent. Uw belastingschijf zal waarschijnlijk van jaar tot jaar veranderen, afhankelijk van inflatiecorrecties en veranderingen in uw inkomen en status, dus het is de moeite waard om dit jaarlijks te controleren.

HET BREKEN VAN 'Fiscale bracket'