Fiscale gevolgen zijn belangrijk om te overwegen bij het kopen van een levensverzekering. De Internal Revenue Service (IRS) legt verschillende belastingregels op voor verschillende plannen, en soms zijn de onderscheidingen arbitrair. De volgende gids is bedoeld om enkele fiscale implicaties rond levensverzekeringspremies te verduidelijken.

Iemand die levensverzekeringen koopt, moet veel dingen overwegen voordat hij een beslissing neemt. Ten eerste is er het onderscheid tussen overlijdensrisicoverzekeringen en volledige levensverzekeringen. Het leven op de lange termijn biedt dekking voor een bepaald aantal jaren, terwijl een levenscyclusbeleid effectief is voor het leven. Een verzekeringnemer moet ook berekenen hoeveel dekking hij nodig heeft. Dit hangt grotendeels af van de reden waarom hij een levensverzekering koopt.

AD:

Iemand die zich alleen bezighoudt met begrafenis- en begrafeniskosten voor zijn naaste bloedverwanten, kan kiezen voor een uitkering bij overlijden van $ 20.000 of minder. Daarentegen heeft iemand met verschillende kinderen ten laste, die hij naar school hoopt te sturen, vaak een dekking van $ 500, 000 of meer nodig. Verdere complicatie van het koopproces is het enorme aantal levensverzekeringsmaatschappijen waaruit u kunt kiezen. Het internet heeft dit proces enigszins eenvoudiger gemaakt, met verschillende sites die uitsluitend zijn toegewijd om offertes van tientallen levensverzekeringsmaatschappijen naast elkaar te vergelijken.

AD:

Belastingen betalen op premies voor levensverzekeringen

Anders dan het kopen van een auto of een televisie, hoeft het kopen van een levensverzekering niet de betaling van omzetbelasting te vereisen. Dit betekent dat het premiebedrag dat een verzekeringnemer heeft genoteerd wanneer hij dekking verkrijgt, het bedrag is dat hij betaalt, zonder dat een percentage wordt toegevoegd om de belastingen te dekken. Met dat gezegd, bestaan ​​bepaalde situaties waarin een verzekeringnemer verplicht is om belastingen op verzekeringspremies te betalen.

AD:

Door werkgevers betaalde levensverzekering

Wanneer de werkgever van een persoon een levensverzekering verstrekt als onderdeel van een algemeen vergoedingsplan, beschouwt de IRS het inkomen, wat betekent dat de werknemer belastingplichtig is. Deze belastingen zijn echter alleen van toepassing wanneer de werkgever meer dan $ 50.000 aan levensverzekeringsdekking betaalt. Zelfs in die gevallen zijn de premiekosten voor de eerste $ 50.000 dekking vrijgesteld van belasting.

Bijvoorbeeld, een persoon van wie de werkgever hem voorziet, voor de duur van het dienstverband, met een levensverzekeringsdekking van $ 50.000 naast zijn salaris, ziektekostenvoordelen en pensioenspaarplan, hoeft geen belasting te betalen over zijn levensverzekering voordeel omdat het de door de IRS vastgestelde drempel niet overschrijdt.

Een persoon wiens werkgever hem $ 100.000 aan levensverzekeringsdekking biedt, moet daarentegen een deel van de belasting betalen. De premiedollars die betalen voor de $ 50.000 aan dekking die hij ontvangt boven de IRS-drempelwaarde, tellen als belastbaar inkomen.Als het maandelijkse premiebedrag $ 100 is, is het bedrag dat belastbaar is daarom het bedrag dat betaalt voor de extra $ 50.000 in dekking, of $ 50.

Prepaid-levensverzekering

Sommige levensverzekeringsplannen stellen de verzekeringnemer in staat om vooraf een forfaitaire premie te betalen. Dat geld wordt toegepast op de premies van het plan gedurende de duur van het plan. De forfaitaire betaling groeit ook in waarde als gevolg van rente. De groei van dat geld wordt door de IRS beschouwd als rente-inkomsten, wat betekent dat het kan worden onderworpen aan belastingheffing wanneer het wordt aangevraagd voor een premiebetaling of wanneer de verzekeringnemer een deel of al het verdiende geld intrekt.

Contante waardeplannen

Veel hele levensverzekeringsplannen, naast het bieden van verzekerde met vaste overlijdensuitkeringen, accumuleren ook contante waarde als polishouders de plannen betalen met hun premiedollars. Een deel van de premiedollars komt in een fonds dat rente verzamelt. Het is gebruikelijk, met name bij plannen die al vele jaren van kracht zijn, dat de contante waarde hoger is dan het bedrag dat de verzekeringnemer in premies heeft betaald. Daarom gebruiken mensen dit soort levensverzekeringen als een beleggingsvehikel en maken ze tegelijk gebruik van de bescherming die zij hun gezin bieden bij een vroegtijdig overlijden.

Hoewel veel financiële adviseurs standvastig blijven ten aanzien van het gebruik van levensverzekeringen voor beleggingsdoeleinden, zijn historisch gezien de uitkeringen uitzonderlijk zwak in vergelijking met beleggingsfondsen en andere beleggingen, maar het feit blijft dat de contante waarde van de meeste hele levensverzekeringen in de loop van de tijd toeneemt . Omdat dit als inkomsten voor de polishouder wordt beschouwd, heeft dit gevolgen voor de inkomstenbelasting.

Het goede nieuws voor een levensverzekeraar is dat hij niet jaarlijks inkomstenbelastingen hoeft te betalen voor de groei van de contante waarde van zijn plan. Net als bij pensioenrekeningen, zoals 401 (k) -plannen en IRA's, wordt de accumulatie van contante waarde op een hele levensverzekering fiscaal uitgesteld. Hoewel dit geld als inkomen kwalificeert, vereist de IRS niet dat de polishouder belastingen moet betalen totdat hij de polis verzilvert.

Indien en wanneer een verzekeringnemer ervoor kiest om de contante waarde van zijn gehele levensverzekering te nemen, is het bedrag dat hij moet betalen, het verschil tussen de contante waarde die hij ontvangt en het totaal dat hij heeft betaald in premies gedurende de tijd dat beleid was van kracht. Als hij bijvoorbeeld 20 jaar lang $ 100 per maand betaalt, of $ 24.000, en vervolgens de polis verzilvert en $ 30.000 ontvangt, is het belastingbedrag $ 6.000.

Een ander kenmerk van de volledige levensverzekering is dat de polishouder in veel gevallen een lening mag afsluiten tegen de contante waarde van zijn polis. Er is een misvatting dat de opbrengsten van dit soort lening belastbaar zijn. Dat is niet het geval, zelfs niet als het geleende bedrag groter is dan de totale premies die in de polis zijn gestort. Het afsluiten van een lening verlaagt simpelweg de contante waarde van het beleid en vermindert, indien van toepassing, de uitkering bij overlijden.

Premies levensverzekeringen niet fiscaal aftrekbaar

Een extra misvatting die vrij normaal is voor premies voor levensverzekeringen, is dat ze fiscaal aftrekbaar zijn.In tegenstelling tot ziekteverzekeringspremies, die polishouders kunnen aftrekken van hun federale inkomstenbelastingen, worden levensverzekeringspremies door de IRS als een persoonlijke uitgave geclassificeerd. Per regel kan een belastingbetaler geen geld aftrekken dat wordt uitgegeven aan persoonlijke uitgaven, inclusief levensverzekeringen, wanneer hij zijn belastingaangifte indient.