Inhoudsopgave:
Correspondent banken zijn moeilijk te reguleren. Correspondent banken met banden met de Verenigde Staten moeten een ander boekhoudsysteem gebruiken - algemeen aanvaarde boekhoudprocedures (GAAP), in tegenstelling tot internationale standaarden voor financiële verslaggeving - en zij moeten zich houden aan de veranderende regels in buitenlandse en binnenlandse financiële omgevingen. Filialen van buitenlandse banken die actief zijn in de Verenigde Staten moeten voldoen aan Regulation F van de Federal Reserve. Beperkingen zijn gecreëerd door de Wet tegen het witwassen van geld (AML) om misbruik door correspondentbanken te voorkomen. Het Basel III-akkoord, Dodd-Frank en vele andere bronnen hebben aanvullende voorschriften opgesteld.
Anti-witwaswet
De AML-wet stond centraal in de antiterreurreactie van de Verenigde Staten na de aanslagen van 9/11, samen met de USA PATRIOT Act. Een aantal van de belangrijkste bepalingen in de AML-wet heeft betrekking op verplichtingen inzake het bijhouden van gegevens voor buitenlandse correspondentieaccounts.
Een bijzonder opmerkelijke bepaling, 31 CFR 1010. 630, verbiedt de oprichting of het beheer van correspondentieaccounts in de VS voor een buitenlandse shell bank. Een shell-bank wordt verder gedefinieerd als "een buitenlandse bank zonder fysieke aanwezigheid in welk land dan ook". Er is een uitzondering voor gereguleerde filialen van andere banken.
Bovendien moet elke bank die in de VS correspondentrekeningen bijhoudt, in de VS registers bijhouden. Alle correspondentbanken moeten ook een certificeringsproces doorlopen om banken te helpen bij het naleven van de Amerikaanse afdeling Schatkist.
Verordening F
Het corresponderende bankkapitaal valt onder Verordening F. Dergelijke banken mogen geen totale kredietblootstelling hebben van meer dan 25% van hun totale kapitaal. Er zijn uitzonderingen gemaakt voor banken die voldoende kapitalisatie kunnen aantonen.
Paragraaf 206. 5 van Regulation F definieert "voldoende gekapitaliseerd" zonder daadwerkelijk specifieke kredietblootstellingslimieten of specifieke portefeuillesamenstelling op te sommen. Deze beperking voor correspondentbanken is hoogst subjectief.
Wat is het verschil tussen een correspondentbank en een intermediaire bank?
Lezen over de verschillen tussen intermediaire banken en correspondentbanken, waarom hun rol noodzakelijk is en waar de voorwaarden onderling uitwisselbaar zijn.
Welke voordelen biedt een onderneming aan het gebruik van internationale standaarden voor financiële verslaglegging (IFRS) boven U. S. GAAP?
Zie waarom een Amerikaans bedrijf zou kunnen overstappen van het Amerikaanse GAAP-boekhoudsysteem en de internationaal gebaseerde IFRS voor financiële verslaggeving zou toepassen.
Welke rol speelt een correspondentbank bij een internationale transactie?
Begrijpen wat een correspondentbank is en hoe deze functioneert om valutakoersen en financiële transacties tussen verschillende landen mogelijk te maken.