a:

In het proces van estate planning, is een van de belangrijkste beslissingen die moeten worden genomen, het vestigen van een herroepbaar vertrouwen of een testament. De doelen achter de twee zijn vergelijkbaar. In de meest elementaire termen, beide lay-out instructies voor de verdeling van activa.

Een herroepbaar levend vertrouwen kan worden beschouwd als een substituut voor een testament. In een herroepelijk vertrouwen, verschuift de persoon die het vertrouwen schept, de concessieverlener genoemd, zijn eigendom naar vertrouwen. Ten tijde van het overlijden van de concessieverlener of wanneer de concessieverlener lichamelijk of geestelijk niet in staat is om zijn eigen zaken te regelen, worden de activa in de trust uitgegeven aan zijn begunstigden op basis van vooraf door de concessiegever bepaalde richtlijnen.

Flexibiliteit

Een van de belangrijkste voordelen van een herroepbaar vertrouwen boven een testament is flexibiliteit. Zolang de concessiegever mentaal bekwaam is, kan hij naar eigen inzicht het vertrouwen wijzigen.

De concessieverlener is over het algemeen ook de trustee zolang hij nog leeft. In die rol kan de concessieverlener / trustee doen wat hij wil met de activa van de trust. Het verdiende inkomen blijft bij de concessieverlener. Het wordt pas doorgegeven aan de begunstigden na het overlijden van de concessiegever.

Privacy

Herroepbare vertrouwensrelaties zijn een goede keuze voor diegenen die zich bezighouden met het privé houden van records. Met een herroepbaar vertrouwen hoeft een nalatenschap geen erfrecht te ondergaan voordat begunstigden er toegang toe hebben. Probatenregistraties zijn altijd open voor het publiek, dus het voorkomen van nalatigheid met een herroepelijk vertrouwen voorkomt dat financiën in de openbare registers worden gebracht.

Controle

In tegenstelling tot een testament geeft een herroepelijk vertrouwen de concessiegever veel controle over de verdeling van activa. Met een herroepbare trust kunnen de activa van de nalatenschap direct na het overlijden van de concessiegever aan de begunstigden worden doorgegeven, of de concessieverlener kan bepalen dat die activa in de loop van de tijd worden toegewezen. Een herroepbaar ook vertrouwen stelt de concessiegever in staat om voorzieningen te treffen die bepalen op welke leeftijd een minderjarig kind toegang heeft tot activa die in trust worden gehouden. Ze kunnen bepalen hoe hun erfgenamen overgeërfde eigendommen kunnen gebruiken. Net als een testament kan een herroepbaar vertrouwen worden aangevochten door ontevreden erfgenamen.

Een nadeel van de toegenomen controle door trusts is dat ze zich niet automatisch aanpassen aan veranderde omstandigheden, zoals echtscheiding of de geboorte van een kind.

Inspanning

Testamenten zijn meestal eenvoudiger in te stellen en te onderhouden dan herroepbare vertrouwensrelaties. Trusts vereisen meer inspanningen vooraf en een actief beheer vanaf het moment van oprichting.

Kosten

Het kost over het algemeen meer om een ​​herroepbaar vertrouwen te vestigen dan een testament. Trusts kunnen uitgaven die verband houden met de verdeling van activa onder toezicht van de rechter echter minimaliseren of uitroeien.

Herroepbare trusts kunnen zo worden ontworpen dat ze een voorziening voor belastingplanning bevatten.Een landgoed kan onderworpen zijn aan successierechten als de waarde van het landgoed hoger is dan de huidige belastingdrukdrempel. Een trust kan dit verklaren door een clausule voor belastingbesparing mogelijk te maken die de successierechten helpt verlagen.

Conclusie

Herroepbare vertrouwensrelaties bieden meer privacy en meer controle en flexibiliteit ten opzichte van asset-distributie dan traditionele testamenten, maar vereisen ook aanzienlijk meer inspanningen en hogere kosten. Vertrouwen is daarom waarschijnlijk een slimmere optie voor concessieverleners met complexere landgoederen die van plan zijn een actieve hand te houden in hun estate planning dan voor mensen met eenvoudigere landgoederen die de voorkeur geven aan een meer hands-off benadering met minimale kosten.