a:

SEP IRA

1. Gevestigd en gefinancierd door een bedrijf (inclusief een eenmanszaak)
2. Moet worden vastgesteld en gefinancierd door de deadline voor belastingaangifte van de werkgever, inclusief verlengingen
3. Bijdrage limiet is 25% van de compensatie of $ 45.000, afhankelijk van wat minder is. Voor een eenmanszaak is de premiegrens 20% van het aangepaste netto bedrijfsresultaat van de eenmanszaak
4. Bijdrage binnen de limieten is aftrekbaar op de belastingaangifte van de werkgever
5. Winstgroei op basis van uitgestelde belastingen
6. Uitkeringen worden behandeld als gewoon inkomen en onderworpen aan inkomstenbelasting en boetes voor vervroegde opname als u jonger bent dan 59 jaar. 5 wanneer de opname is gemaakt, tenzij u in aanmerking komt voor een uitzondering

Roth IRA

1. Gevestigd en gefinancierd door de individuele belastingbetaler
2. Moet worden vastgesteld en gefinancierd door de individuele deadline van de belastingaangifte (meestal 15 april), verlengingen zijn niet inbegrepen
3. Bijdrage limiet is de laagste van 100% van de compensatie of $ 4, 000 ($ 5, 000 als je ten minste 50 jaar bent aan het einde van het jaar waarvoor de bijdrage wordt gedaan)
4. Bijdragen zijn niet aftrekbaar
5. De winstgroei op een belastingvrij (bepaalde regels zijn van toepassing)
6. Gekwalificeerde uitkeringen zijn belastingvrij en vrij van kosten

Als u een SEP IRA financiert en deze activa vervolgens converteert naar een Roth IRA, wordt het geconverteerde bedrag behandeld als gewoon inkomen en onderworpen aan inkomstenbelasting voor het jaar waarin u de activa converteert.

Hierna volgen enkele extra punten:

Het juiste type plan voor uw bedrijf kiezen (inclusief eenmanszaak) - Wanneer u het beste plan voor uw bedrijf probeert te kiezen, zijn de opties die u overweegt meestal SEP IRA's, EENVOUDIGE IRA's of gekwalificeerde plannen (zoals winstdeling, geldaankoop, 401K-plan enz.). (Zie ons artikel Plannen die de kleine werkgever tot stand kan brengen voor meer informatie over deze werkgeversplannen.)

Het juiste type IRA kiezen - Naast uw eenmanszaak die een werkgeversbijdrage levert aan een SEP IRA, kunt u ook een individuele deelnemersbijdrage aan een Roth of traditionele IRA doen.

Over het algemeen worden SEP IRA's en Roth IRA's niet voor elkaar vervangen, omdat het om twee verschillende pensioenplannen gaat. Een persoon kan aan beide deelnemen, als hij of zij voldoet aan de deelnamevereisten. Raadpleeg uw belastingprofessional om ervoor te zorgen dat u het plan kiest dat het beste bij uw financiële profiel past.

Deze vraag werd beantwoord door Denise Appleby
(Contact Denise)