a:

Binnen estate planning, hebben individuen een groot aantal opties om de controle te behouden over activa buiten het graf. Een hulpmiddel dat vaak wordt gebruikt in nalatenschapplannen om de stroom van activa te beheersen, is een intervivos-trust, gewoonlijk een levend vertrouwen genoemd.

Een vertrouwensrelatie is een juridisch document dat is gemaakt terwijl het individu waarvoor het vertrouwen is opgesteld nog steeds leeft. De activa worden door de vertrouwenseigenaar in de naam van het levende vertrouwen getiteld en worden door de vertrouwenseigenaar tijdens zijn leven gebruikt of uitgegeven. Zodra de vertrouwenseigenaar overlijdt, krijgen de aangewezen begunstigden van de trust toegang tot de activa, die vervolgens worden beheerd door een opvolger-trustee. Een levend vertrouwen wordt geschapen als een herroepbaar of onherroepelijk en elk type van vertrouwen tussen vrienden heeft een specifiek doel.

AD:

Herroepbaar levend vertrouwen

Een herroepbaar levend vertrouwen is een vertrouwensdocument dat door een persoon is gemaakt en dat in de loop van de tijd kan worden gewijzigd. Aangewezen begunstigden, activa, verdeling van die activa en aangewezen trustees kunnen op verzoek van de truste worden gewijzigd op elk moment nadat de trust is opgericht of terwijl deze van kracht is. Evenzo, als de vertrouwenseigenaar beslist dat het vertrouwen niet langer geschikt is, kan hij het volledig intrekken. Een wijziging in een herroepbare woonvertrouwensrelatie wordt voltooid via een document voor het wijzigen van het vertrouwen dat is ingesteld door de eigenaar van het vertrouwen.

AD:

Vertrouwelijk gebruik Vertrouwensgebruik

Herroepbare levende vertrouwensrelaties worden meestal gebruikt om erfrecht te voorkomen en om de privacy van zowel de vertrouwenseigenaar als de begunstigden van de trust te beschermen. Herroepbare vertrouwensrelaties kunnen ook worden gebruikt om te plannen voor een verstandelijke beperking van de vertrouwenseigenaar. Hoewel herroepbare trusts van intervivos de trusteigenaar veel flexibiliteit bieden, is dit type vertrouwen niet geschikt voor alle estateplanningbehoeften. Als een trust herroepbaar is, worden alle activa die worden gebruikt om de trust te financieren, beschouwd als de persoonlijke bezittingen van de vertrouwenspersoon. Dit betekent dat herroepbare levende vertrouwensactiva niet worden beschermd tegen schuldeisers in het geval de trusteigenaar voor de rechter wordt gedaagd, noch worden ze beschermd tegen staats- of federale successierechten wanneer de vertrouwenseigenaar overlijdt.

AD:

Onherroepelijk levend vertrouwen

Een onherroepelijk levend vertrouwen is een vertrouwensdocument dat niet kan worden gewijzigd nadat het is ondertekend. Aangewezen trustees, begunstigden of voorzieningen binnen de trust blijven hetzelfde vanaf het moment waarop de trust is opgericht totdat deze niet langer van toepassing is of niet langer wordt gefinancierd. Een herroepbaar levend vertrouwen wordt omgezet in een onherroepelijk vertrouwen zodra de truste is overleden of wanneer aan een specifieke bepaling van het herroepbare levende vertrouwen is voldaan. Specifieke bepalingen kunnen het overlijden van een echtgenoot, een bepaalde datum in de toekomst of een levensverandering voor een aangewezen begunstigde omvatten.

Onherroepelijk levend vertrouwensgebruik

Onherroepelijke trusts bieden federale en staatsbelastingbescherming aan de aangewezen begunstigden die de in de trust gehouden activa erven. Bovendien worden activa die worden getarget onder een onherroepelijk levend vertrouwen, beschermd tegen schuldeisers in het geval van een rechtszaak. In meer complexe gevallen kunnen onherroepelijke levende vertrouwensrelaties worden gebruikt bij liefdadigheidsdoeleinden, hetzij via een liefdadig restantengedeelte of een liefdadig leidende trust. Een onherroepelijk levend vertrouwen is alleen geschikt voor personen die bereid zijn om de controle over hun vermogen op te geven terwijl ze in leven zijn of die een betere bescherming van hun activa nodig hebben.