401 (k) plannen volgen belastingregels die vergelijkbaar zijn met die voor IRA's, die elk een boete van 10% hebben voor distributies die plaatsvinden voordat de deelnemer de leeftijd van 59 jaar bereikt. 5 tenzij aan bepaalde uitzonderingscriteria is voldaan. De uitzonderingenlijst is anders voor 401 (k) -plannen, echter met enkele gangbare distributieredenen, zoals de betaling van onderwijskosten, die nog steeds onderhevig zijn aan de 10% -terugtrekkingsboete.
Als uw opname bijvoorbeeld niet aan een van de uitzonderingscriteria voldoet en u $ 10.000 rekent, wordt een boete van $ 1, 000 betaald bovenop eventuele toepasselijke inkomstenbelastingen.
Ondertussen, als een deelnemer de 55-jarige leeftijd bereikt terwijl hij nog steeds in dienst is bij het bedrijf en vervolgens een uitkering geeft na de scheiding van de dienst, wordt er geen boete opgelegd. Deze uitzondering is uniek voor 401 (k) en andere gekwalificeerde plannen.
Afhankelijk van de omstandigheden rond de noodzaak van uw opname en of deze mogelijk in aanmerking komen voor een uitzondering, kunt u andere fondsen zoeken. Het is geen goed idee om pensioensparen in te trekken, tenzij er een echte behoefte bestaat. Controleer eerst of uw 401 (k) -plan een lening heeft. Als uw plan leningen biedt, kunt u mogelijk de distributie nemen en geen belastingen betalen als het voldoet aan bepaalde criteria, waaronder het binnen vijf jaar terugbetalen op niveaubetalingen. Beoordeel de IRS-regels met betrekking tot een loan-as-distribution voor meer informatie en om te bepalen hoe het type lening wordt belast.
Rollovers naar andere pensioenplannen, inclusief een traditionele IRA, zijn ook niet-belastbare uitkeringen. Als u geld van uw 401 (k) ophaalt en het geld binnen 60 dagen in uw IRA stort, wordt dit als een rollover beschouwd. Dit geeft u een leningoptie voor de korte termijn. U kunt ook een opname uit de traditionele IRA maken na het omverwerpen van 401 (k) -fondsen en vervolgens volgen de standaard IRA-distributieregels voor belastingheffing. Hiermee kunt u een opname doen voor de betaling van uitgaven in het hoger onderwijs, aangezien 401 (k) uitkeringen hiervoor niet in aanmerking komen voor vrijstelling van de vroegtijdige intrekkingsboete.
Andere distributieredenen die niet onderhevig zijn aan de boete voor vroegtijdige intrekking zijn de volgende: invaliditeit, echtscheiding (op grond van een gekwalificeerde binnenlandse-verhoudingsbon), betaling van medische kosten van meer dan 10% van uw gecorrigeerde bruto inkomsten vanaf 2014 en betaling van IRS-belastingheffingen. Als u een distributie uit uw 401 (k) -plan doet voor een van de kwalificerende redenen voor een boeteressieverzekering, bewaar dan de bonnen voor alle betalingen en ander papierwerk om uw behoefte te rechtvaardigen en te documenteren.
Merk ook op dat, tenzij de distributie aan u wordt gedaan vanwege een handicap en uw werkgever uw handicap al heeft gedocumenteerd, de 1099-R die u ontvangt voor belastingdoeleinden waarschijnlijk de verdeling als een voortijdige verspreiding weergeeft.Aangezien de extra 10% niet wordt ingehouden op uw uitkering tenzij u ervoor kiest deze in bezit te hebben, is het aan u als belastingbetaler om te documenteren of u in aanmerking komt voor een verklaring van afstand van de vroegtijdige terugtrekkingsboete.