Veel mensen besteden veel tijd en moeite aan het opstellen van een gedetailleerd boedelplan dat ervoor zorgt dat hun bezittingen op de manier van hun keuze worden verdeeld als ze weg zijn. Maar misdaden en andere tegenslagen kunnen de dood van meerdere begunstigden tegelijk veroorzaken, en dit kan zelfs het beste vastgestelde boedelplan schade toebrengen.

Om deze reden bevelen veel Estate Planners aan dat hun klanten iets in hun testament opnemen dat bekendstaat als een 'Titanic-clausule'. "Deze clausule ontleent zijn naam aan het concept dat een man en vrouw kunnen sterven in een enkele ramp. Beroemd, stierven Isidor en Ida Straus (hij was een eigenaar van Macy's) samen op de Titanic toen ze weigerde hem te verlaten om in een reddingsboot te komen met andere vrouwen. De clausule kan corrigerende instructies bevatten over wat te doen met uw bedrijfsmiddelen als uw beoogde begunstigden deze niet kunnen ontvangen.

Simultane Death Clause

Deze clausule zal een duidelijke overlijdensdatum vaststellen voor twee personen, zoals een getrouwd stel dat al zijn vermogen aan elkaar overlaat. In sommige gevallen is het onmogelijk om te bepalen wie het eerst stierf, zoals bij een auto-ongeluk of een ander vergelijkbaar ongeval of gebeurtenis. Wanneer dit gebeurt, zal een gelijktijdige doodsclausule dicteren welke partij geacht wordt het eerst te zijn overleden.

Dit kan een zeer belangrijke factor zijn in veel boedelplannen, omdat het de ordelijke spreiding van activa naar een voorwaardelijke begunstigde mogelijk maakt en het landgoed in bepaalde gevallen kan helpen belasting te ontwijken. In een interview met CNBC zei Larry Lehman, de voorzitter van de Nationale Vereniging van Estate Planners en Raden: "Dit is de sleutel tot het ontwerpen van testamenten en trusts. Het doel is om het nooit aan het toeval over te laten of om de wetgeving inzake de darmgezondheid te vermelden. “

Als u deze clausule niet in uw testament hebt staan, kan uw nalatenschap onderworpen zijn aan de Uniform Simultane Death Act, die in veel staten is aangenomen. Deze bepaling schrijft voor dat als twee personen die elkaar aan elkaar overlaten binnen 120 uur na elkaar overlijden, elke persoon wordt geacht de ander te hebben overwonnen als er geen testament of ander juridisch document is dat anders bepaalt. Voor een echtpaar zouden de voorwaardelijke begunstigden de nalatenschap van elke persoon ontvangen alsof hij of zij de andere had overleefd.

Overlevende delingen

Het is ook een goed idee om in uw testament te specificeren dat alle begunstigden u moeten overleven gedurende ten minste een bepaalde periode, zoals een paar maanden. Deze clausule behandelt de primaire begunstigde alsof hij of zij u had voorverouderd en geeft de activa rechtstreeks door aan de voorwaardelijke begunstigde. Op deze manier worden de activa in uw nalatenschap niet binnen een korte periode twee keer onderhevig aan mogelijke proeftijdprocedures.Het kan ook helpen bij het verlagen van successierechten als de omvang van uw nalatenschap hoger is dan het bedrag van uw eengemaakte tegoed.

Nog een Titanic-clausule?

Een slotclausule die waarschijnlijk in elke wil moet worden opgenomen, wordt soms een "all-dead" -clausule genoemd (er kan ook naar verwezen worden als een Titanic-clausule). Hoe het ook wordt genoemd, het verwijst naar een clausule die een eindbegunstigde, zoals een liefdadigheidsinstelling of een andere instelling, de naam geeft om uw vermogen te ontvangen in het onwaarschijnlijke geval dat al uw primaire en potentiële begunstigden overlijden voordat u dat doet.

Deze clausule verschilt van de gelijktijdige doodsclausule omdat deze alle vermelde begunstigden omvat, niet alleen de primaire begunstigde. Het zorgt ervoor dat uw bezittingen nog steeds worden afgehandeld op basis van uw wensen nadat u weg bent en kan ook successierechten verlagen of elimineren als u een gekwalificeerde 501 (c) 3-organisatie als eindbegunstigde benoemt. "Het leuke van de Titanic-clausule is dat deze ervoor zorgt dat uw bedrijfsmiddelen worden gebruikt op de manier die u wenst", zegt Todd Rasmussen, een adviseur inzake vastgoedplanning in Overland Park, Kan. "Het functioneert als een bottom line catch-alles dat kan voorkomen dat uw landgoed verstrikt raakt in de rechtszaal en misschien uiteindelijk verloren gaat. "

De bottom line

Hoewel de kansen van twee mensen die tegelijkertijd sterven laag zijn, kunnen er ernstige problemen met de afwikkeling van het landgoed ontstaan ​​als dit gebeurt zonder de juiste planning. De hier beschreven clausules kunnen helpen om deze problemen op te lossen en zorgen voor een vlotte afhandeling van uw vermogen na uw overlijden. Raadpleeg uw financieel adviseur of een advocaat voor vermogensplanning voor meer informatie over clausules over nalatenschapplanning en welke u nodig hebt.

Zie onze tutorial over Estate Planning en 6 Estate Planning Must-Haves voor meer informatie over dit onderwerp.