Cliënten met fiscaal uitgestelde pensioenrekeningen zoals IRA's en 401 (k) s worden geconfronteerd met het nemen van de vereiste minimale uitkeringen (RMD's) zodra ze de 70½ bereiken. Wanneer dit gebeurt, moet de verdeling op basis van het rekeningsaldo aan het einde van het vorige jaar vóór het einde van het lopende jaar worden genomen. De uitzondering is voor het jaar waarin uw cliënt de leeftijd van 70½ wordt. Ze kunnen die eerste RMD-opname uitstellen tot 1 april van het volgende jaar.

AD:

Hier volgen enkele tips voor het adviseren van klanten die onder de RMD vallen bij het naderen van de thuisrek in 2016. (Zie voor meer: ​​ Bereken de vereiste minimumdistributies .) < Strenge straffen voor vertragingen

Het is belangrijk ervoor te zorgen dat uw klanten hun RMD's volledig en op tijd opnemen. De straffen voor niet-naleving zijn stijf. Voor elk niet-opgenomen bedrag is de boete 50% van dat bedrag plus de verschuldigde inkomstenbelasting.

AD:

Overweeg een gekwalificeerde charitatieve distributie

Voor klanten die misschien niet alle of een deel van het geld van hun distributie nodig hebben en die liefdadig geneigd zijn, is een gekwalificeerde charitatieve distributie een goede optie om te overwegen. Alle of een deel van hun RMD kan worden gedoneerd aan een gekwalificeerde liefdadigheidsorganisatie tot een maximum van $ 100.000. Het gedoneerde deel zal niet worden opgenomen in hun belastbaar inkomen, hoewel ze geen aftrek voor de liefdadigheidsbijdrage ontvangen.

AD:

Het voordeel is een verlaging van hun gecorrigeerd bruto inkomen voor het jaar, wat kan helpen de kosten voor Medicare voor het volgende jaar te verlagen, indien van toepassing, en in elk geval een belastingvermindering oplevert. De bijdragen hoeven niet te worden gedaan aan slechts één goed doel, uw klanten kunnen bijdragen aan zoveel als ze willen, zolang ze binnen de limiet van $ 100, 000 blijven.

Besteed geen RMD

Voor cliënten met een grote pensioenbalans kan het bedrag van de RMD hoger zijn dan het opnamepercentage dat zij als veilig beschouwen en dat ze tijdens hun pensionering geen geld meer hebben. Hoewel het bedrag van de opname onderhevig is aan belastingen, is er niets om te zeggen dat dit geld moet worden uitgegeven. (Zie voor meer: ​​

Toptips om de vereiste minimale distributies te verlagen.) Uw klant is vrij om het geld opnieuw te beleggen in een belastbare rekening of het zelfs te gebruiken om een ​​Roth IRA-bijdrage te financieren als deze voldoende heeft verdiende inkomsten, die in tegenstelling tot traditionele IRA's geen leeftijdsgrenzen hebben. Hoe dan ook, het geld kan groeien tot het later nodig is in hun pensioen.

Reverse Rollover

Klanten die op de leeftijd van 70½ werken, hoeven hun RMD niet van de 401 (k) van hun huidige werkgever af te nemen, zolang ze zelf niet 5% of meer van het bedrijf bezitten en het plan het toelaat deze uitzondering.

Geld dat naar een IRA is gerold, kan worden gerold in het huidige 401 (k) -plan van de klant zolang het geld is bijgedragen aan deze of een eerdere pensioenregeling vóór belastingen.Bovendien moet het huidige werkgeversplan van de klant bereid zijn om een ​​rollovers te accepteren. Het voordeel hiervan is dat dit geld nu niet onder de RMD-vereisten valt zolang de klant voor deze werkgever werkt. Voor zover de klant de distributie niet wenst of nodig heeft en de bijbehorende belastingen wil vermijden, kan dit een geweldige oplossing zijn.

Gebruik RMD om opnieuw in te delen

In de mate dat uw klant beleggingen op een pensioenrekening moet verkopen om de benodigde cash voor zijn RMD te verhogen, gebruikt u deze verkopen als onderdeel van het herbalanceringsproces van de portefeuille van de klant. Gezien het feit dat vele benchmarks van de Amerikaanse aandelenbeurzen vrijwel all-time hoog zijn, is het waarschijnlijk dat uw klanten overwogen zijn in aandelen. Het aantrekken van contanten om zo nodig de RMD te financieren, is een goede manier om een ​​deel van hun aandelenbezit terug te verdienen. (Zie voor meer: ​​

Hoeveel moeten gepensioneerden onttrekken aan accounts? ) Timingskwesties

Voor klanten die hun eerste RMD nemen, moet u bepalen wanneer het het voordeligst is om de distributie te nemen . Ze hoeven deze eerste uitreiking niet te doen tot 1 april van de kalender na het jaar waarin ze de leeftijd van 70½ hebben bereikt. Het betekent dat iemand die in januari 2016 de leeftijd van 70½ heeft bereikt, bijvoorbeeld kan wachten tot 1 april 2017 om deze verdeling te nemen. Maar als u wacht tot 1 april, betekent dit dat uw klant twee belastbare uitkeringen in hetzelfde kalenderjaar moet doen, omdat de uitbetaling voor 2017 op 31 december van dat jaar moet plaatsvinden.

De beslissing moet gebaseerd zijn op hun belastbaar inkomen. Als in dit voorbeeld het overig inkomen van de klant in beide jaren vergelijkbaar is, is het waarschijnlijk logisch om één distributie in 2016 en één in 2017 te nemen. Aan de andere kant, als hun inkomen in 2016 ongewoon hoog zal zijn, kan het zinvol zijn om neem beide distributies in 2017. U moet de cijfers gebruiken om deze aanbeveling voor uw klant te maken.

De Bottom Line

RMD's worden vaak verkeerd geïnterpreteerd door uw klanten. Er zijn enkele planningshulpmiddelen die kunnen worden gebruikt om de genomen hoeveelheid te verminderen of om het meeste voordeel te behalen. Uw advies aan uw klanten kan ervoor zorgen dat zij het beste uit deze situatie halen. (Zie voor meer informatie:

Fouten vermijden in vereiste minimumdistributies .)