Niemand wil graag meer belasting betalen dan nodig is, maar dat is precies wat de gemiddelde belegger doet. Hoe? Door geen strategieën te implementeren die de rendementen op lange termijn, na belastingen kunnen verhogen. De btw-code van de VS biedt planningsmogelijkheden voor belastbare beleggers wanneer kapitaalinvesteringen waarde verliezen. Helaas houden veel mensen zich dwaas vast aan investeringen die zijn gedaan in aandelen en onroerend goed, in de hoop dat de investering weer waarde krijgt. Dit lijkt misschien de logische manier om geld te verdienen met investeringen, omdat alles wat je ooit hebt gehoord, adviseert om geen activa te verkopen wanneer de markten dalen. de belastingcode van de Verenigde Staten is echter allesbehalve logisch.

Zelfstudie : Gids voor personenbelastingen

Compenserende verliezen
Het einde van het jaar is een optimaal moment om uw belastbare investeringen te herzien en strategieën te implementeren die uw langetermijninvesteringen kunnen verhogen , rendement na belastingen. Heeft u een kapitaalverlies dat kan worden geboekt en gebruikt om toekomstige belastingverplichtingen te compenseren? Als dat zo is, is het misschien tijd om te verkopen. Plus, als de koerswinsten stijgen, zullen de verliezen die u boekt nu nog waardevoller worden in de toekomst.

Belastingaangroei
Beleggers met belastbare rekeningen moeten hun decemberportefeuilles bekijken en kijken of er eventuele kapitaalverliezen kunnen worden gerealiseerd. Het verkopen van uw verliezers of het boeken van fiscale verliezen kan u helpen de toekomstige belastingverplichting te compenseren die ontstaat wanneer u een investering tegen een meerwaarde verkoopt. Beleggers in hoge federale en staatsbelastingen moeten indien mogelijk kortetermijnwinsten proberen te compenseren. Kortetermijnmeerwaarden worden belast tegen de normale belastingschijf van een belegger, die oploopt tot 35% in 2013. Winst op lange termijn geniet daarentegen het voordeel dat hij wordt belast tegen een belastingtarief van 15%. (Lees voor meer informatie Losse effecten verkopen voor een belastingvoordeel .)

Gewoonlijk worden winsten en verliezen op korte termijn tegen elkaar gesaldeerd; hetzelfde geldt voor langetermijnwinsten en -verliezen. Na de initiële saldering van korte- en langetermijnverliezen, worden de twee vervolgens gesaldeerd ten opzichte van elkaar, wat u een winst of verlies op korte of lange termijn zal opleveren. Nogmaals, het is voordelig om te proberen te eindigen met een lange-termijn winst in plaats van een korte-termijnwinst als gevolg van de ongelijkheid (tot 20%) in belastingtarieven op korte en lange-termijnwinsten. Als u op korte of lange termijn een verlies lijdt, kan $ 3, 000 van dat verlies worden gebruikt om het gewone inkomen te compenseren. Een verlies van $ 3, 000 bespaart u ongeveer $ 840 aan belastingen, ervan uitgaande dat u zich in de 28% -beugel bevindt.

Met de komst van exchange traded funds is het oogsten van belastingverliezen veel eenvoudiger geworden. Als u in een bepaalde activaklasse een verlies wilt opnemen, kunt u een beleggingsfonds verkopen en het 31 dagen lang vervangen door het bijbehorende beursgenoteerde fonds en vervolgens de activa terugsturen.Hiermee kunt u de integriteit van uw activaklasseblootstelling behouden en de wash-saleregel vermijden. (Voor meer informatie, ontdek het antwoord op onze veelgestelde vragen, Wat is een "whash sale"? )

Identificatie van delen
Het oogsten van belastingverliezen kan ook worden gebruikt voor een investering met verschillende belastingen basis of verschillende percelen. Individuen hebben mogelijk op verschillende tijdstippen effecten gekocht en kunnen, afhankelijk van de prijs, een winst boeken of een verlies boeken in een andere. In situaties zoals deze kunt u een methode gebruiken met de naam partij-identificatie, of "versus aankoop" -boekhouding. Meestal gebeurt dit door uw financieel adviseur of makelaar te vertellen dat u een specifieke belastingveelheid wilt verkopen in plaats van de gebruikelijke boekhoudmethode van gemiddelde kosten. Uw handelsbevestiging geeft aan dat de aandelen zijn verkocht ten opzichte van het specifieke lot dat u op een bepaalde datum had gekocht. Deze strategie wordt meestal gebruikt met gewone aandelen in plaats van beleggingsfondsen. Als het wordt gebruikt met beleggingsfondsen, moet u de identificatie van de partij selecteren vanaf het begin, in plaats van de gemiddelde kosten of de eerste in first-out (FIFO) -accounting. (Lees voor meer informatie over deze strategie Belastingposities gebruiken: een manier om belastingen te minimaliseren .)

Regel voor het verkopen van waren
Zorg ervoor dat uw belastingaangifte volgens een IRS-richtlijn werkt die bekend staat als de wash-sale regel, die een verliesaftrek zal verbieden wanneer u uw marktpositie binnen een korte tijd voor of na de verkoop in een effect terugkrijgt. Volgens de Wash-Sale-regel is een verliesaftrek niet toegestaan ​​als u binnen 30 dagen na de verkoop substantieel identieke waardepapieren koopt of een put- of calloptie op dergelijke effecten. De daadwerkelijke was-verkoopperiode is 30 dagen vóór tot 30 dagen na de datum van de verkoop (een periode van 61 dagen). Het einde van een belastbaar jaar gedurende de periode van 61 dagen is nog steeds van toepassing op de regel voor het verkopen van wasgoed en het verlies zal worden geweigerd. Als u bijvoorbeeld een effect verkoopt op 25 december 2013 en dezelfde zekerheid terugkrijgt op 4 januari 2014, wordt verlies uitgesloten.

Carryforwards
Beoordeel uw winsten en verliezen. Individuen moeten schema D van hun belastingaangifte bekijken om te bepalen of ze carryforwards hebben die potentiële winstdeling of verkoop kunnen compenseren die een winst zou kunnen opleveren. Personen die verlies lijden, moeten nog steeds alle huidige verliezen oogsten. Deze verliezen kunnen eventuele toekomstige winsten die op de aandelenmarkt of in onroerend goed worden gemaakt ook compenseren. (Lees voor meer informatie Hoe vermijd ik overtollige belastingen op door mij verkochte effecten? )

Verdiensten aan het einde van het jaar>
Als het gaat om beleggingsfondsen, moeten beleggers voorzichtig zijn bij het kopen van fondsen aan het eind van het jaar om ervoor te zorgen dat ze geen belastingverplichting aangaan, die kan optreden als gevolg van de verdeling van de vermogenswinsten van een fonds. Beleggingsfondsen worden door de wet als pass-through-entiteiten beschouwd, wat betekent dat de belastingverplichtingen die zij oplopen uit beleggingen worden doorgegeven aan het fonds en aan de aandeelhouders. Fondsen moeten aandeelhouders 98% van de dividenden en meerwaarden betalen.Zorg ervoor dat u de ramingen van dividenden, kortetermijnwinsten en langetermijnwinsten van het fonds controleert voordat u ze aan het einde van het jaar koopt op een belastbare rekening.

Gewaardeerde activa waarderen
Het is aantrekkelijker dan ooit om gewaardeerde activa te schenken vanwege de wet inzake het combineren van werk en economische groei (JGTRRA) en uitgebreid door de wet inzake belastingpreventie en verzoening van 2005 (TIPRA). Het geven van zeer gewaardeerde activa aan iemand met een lagere belastingschijf of liefdadigheidsinstelling kan belastingen effectief verminderen of elimineren en de activa van uw nalatenschap verwijderen. Als gevolg van belastingwetten, als u een zeer gewaardeerde zekerheid schenkt aan een persoon in de 10% of 15% schijf, betaalt hij of zij alleen 0% of 5% vermogenswinstbelasting over de waardering.

Op grond van de huidige belastingwetgeving is het mogelijk dat als de ontvanger het actief verkoopt in 2013 en zich nog steeds in de belastingschijf van 10% of 15% bevindt, er mogelijk geen belastingen verschuldigd zijn, afhankelijk van de belastingomstandigheden van de persoon. Het enige waar u zich bewust van wilt zijn bij het geven aan kinderen, zijn de kiddie-belastingregels, die een negatief effect zouden kunnen hebben op de bovenstaande strategie.

Gewone activa verkopen
Veel gepensioneerden, die vaak geduwd worden door hogere belastingen vanwege uitkeringen van hun niet-Roth-pensioenplannen, bevinden zich nu misschien in een lage belastingschijf en komen mogelijk in aanmerking voor de 0% of 5% belastingtarief op meerwaarden als ze hun prepax-pensioenactiva in eerdere jaren hebben omgezet naar Roth IRA's. Dit zou het een ideaal moment kunnen maken om gewaardeerde activa te verkopen om levensonderhoud te financieren in de komende paar jaar. Dit geldt met name als de lange rente in de toekomst toeneemt.

De bottom line
De grootste belemmering voor de beleggingsprestaties zijn belastingen. Voor belastingplichtige beleggers kunt u met een goede fiscale planning aan het einde van het jaar meer van uw beleggingsrendement behouden en minder aan de overheid betalen. Als u een kapitaalverlies hebt opgebouwd, zal uw portefeuille in de toekomst veel meer belastingefficiënt zijn. Raadpleeg uw belastingadviseur voordat u belastingbeslissingen neemt.