Met het einde van het jaar proberen beleggers en hun financiële adviseurs op het laatste moment belastingmanoeuvres uit te werken om zichzelf in de best mogelijke situatie voor het lopende jaar en / of volgend jaar te plaatsen.

In de meeste gevallen zijn belastingplanningsbewegingen aan het einde van het jaar bedoeld om de belastingen voor het lopende jaar te verlagen, maar in sommige gevallen kan het zinvol zijn om wat inkomsten over te hevelen naar het lopende jaar om te profiteren van een anders dan lager dan normaal inkomstenjaar. Hier zijn een aantal fiscale planningsbewegingen aan het einde van het jaar die financiële adviseurs en hun klanten mogelijk overwegen. (Zie voor meer informatie: 10 Belangrijke eindejaarsbelastingtips )

Tax-loss Harvesting

Bij het oogsten van belastinglatenties worden beleggingen in een belastbare rekening met een ongerealiseerd verlies verkocht om dat verlies in het lopende belastingjaar te realiseren. Het beoordelen van de winsten en verliezen in uw belastbare beleggingen is iets dat beleggers jaarlijks zouden moeten doen.

Het verkopen van een verliezende positie moet niet alleen voor belastingdoeleinden worden gedaan, maar eerder als onderdeel van een algemene investeringsstrategie. Dit zou gedaan kunnen worden als onderdeel van het normale herbalanceringsproces en gebaseerd op het besef dat een eens veelbelovend uitziend bedrijf waarschijnlijk niet snel weer zal opveren. In het laatste geval is dit ook een beslissing dat de opbrengst van de verkoop beter elders kan worden ingezet.

Eventuele verliezen kunnen worden gebruikt om gerealiseerde meerwaarden elders te compenseren, met inbegrip van vermogenswinstenverdelingen van beleggingsfondsen en ETF's. Voor zover kapitaalverliezen hoger zijn dan vermogenswinsten, kan tot $ 3, 000 worden gebruikt om andere inkomsten per jaar te compenseren met eventuele resterende verliezen overgedragen naar volgende jaren.

Het is belangrijk dat beleggers en hun financiële adviseurs ervoor waken dat ze de regels voor het afhandelen van was niet overtreden of dat zij het risico lopen dat alle verliezen voor belastingdoeleinden worden afgewezen. (Zie voor meer informatie: De kunst om een ​​verloren positie te verkopen )

Financiering van uw pensioenplan

Als u werknemer bent van een organisatie die een 401 (k) -plan aanbiedt, zorgt een 403 (b) of een vergelijkbaar toegezegde-bijdrageregeling ervoor dat u actief bent bijhouden om uw bijdrage voor het jaar maximaal te benutten. Als u bijdraagt ​​aan een traditionele 401 (k) -rekening (ten opzichte van een Roth-rekening), gaan uw bijdragen vóór belastingen en verminderen uw federale en staatsvaststellingsverplichting.

Als u als zelfstandige werkt, kunt u een Solo 401 (k) starten en financieren aan het einde van het lopende jaar en dezelfde belastingvoordelen krijgen als werknemers die hun 401 (k) -plannen via hun werkgevers financieren. U kunt ook een winstdelingsbijdrage doen die verschuldigd is op het moment dat u uw aangifte inkomstenbelasting indient, inclusief verlengingen voor het lopende belastingjaar. (Zie voor meer: ​​ Einde van het jaar 401 (k) Opties )

Liefdadigheidsinstelling

Het einde van het jaar is vaak de tijd die we eraan besteden om bij te dragen aan het goede doel van onze keuze.Contante geschenken zijn een gebruikelijke manier om bij te dragen en deze zijn volledig fiscaal aftrekbaar tot bepaalde limieten. Een eventueel overschot dat niet in aanmerking komt voor aftrek in het lopende jaar kan worden overgedragen.

Een zeer fiscaal efficiënte manier om te doneren aan een goed doel is door een geschenk te geven van een gewaardeerde zekerheid, zoals een individuele aandelen, een beleggingsfonds, een ETF, een fonds met een closed-end fonds en enkele anderen. Het mooie hier is dat u een fiscale aftrek krijgt voor de waarde van de belegging op de dag dat u de bijdrage doet en dat u geen belasting hoeft te betalen over de meerwaarden. De meeste grote custodians kunnen dit soort donaties helpen faciliteren en veel liefdadigheidsorganisaties zijn uitgerust om effecten als donaties te accepteren.

Een andere optie die het Congres zojuist definitief heeft gemaakt met het enorme belastingpakket voor december 2015 en de bestedingsrekening is om het geheel of een deel van uw vereiste minimumuitkering van een pensioneringsrekening als liefdadige schenking te gebruiken. Dit wordt een gekwalificeerde liefdadigheidsdonatie (QCD) genoemd en is beschikbaar voor personen van 70½ of ouder. De QCD voldoet aan uw RMD en is, door de manier waarop deze wordt verantwoord, bedoeld om AGI voor het jaar te verminderen, wat in het volgende jaar een gunstige invloed kan hebben op u in verband met Medicare-premies en andere gebieden. (Zie voor meer informatie: Liefdadig geven zonder een cent te spenderen )

Bijdragen aan een fonds met geadviseerde donateurs is een geweldige manier om in het lopende jaar een eenmalige liefdadigheidsdonatie te doen en vervolgens het goede doel te verdelen bijdragen. Ondernemingen als Fidelity Investments en The Vanguard Group bieden deze fondsen aan. Zij beheren het geld professioneel en faciliteren de donaties op een permanente basis.

Inkomsten versnellen of uitstellen

Afhankelijk van uw situatie, wilt u misschien uw inkomsten uitstellen in het volgende belastingjaar of versnellen naar het lopende jaar.

Als u enige flexibiliteit hebt met uw werkgever, is een bonusbetaling een voorbeeld van een inkomen dat in het volgende belastingjaar kan worden uitgesteld om uw inkomen dit jaar lager te houden en uw belastingplicht te verminderen.

Als het huidige jaar er een is waarin uw inkomsten lager zijn dan normaal, kunt u proberen de betaling naar dit jaar te versnellen om uw belastingen voor volgend jaar te verlagen.

Over het algemeen kunt u zoveel mogelijk aftrekbare uitgaven in het huidige jaar bundelen als u op zoek bent naar een lager belastbaar inkomen voor het lopende jaar. Misschien kunt u dit jaar en volgend jaar in het lopende jaar bijdragen verdubbelen aan goede doelen. Of misschien vindt u een manier om de medische kosten in het lopende jaar te versnellen door een premie vooraf te betalen en een keuzeprocedure te laten uitvoeren om aan de drempel te voldoen om medische kosten te kunnen aftrekken. (Zie voor meer: ​​ Uitstel van inkomen )

Prepay collegegeld

Als u in aanmerking komt voor het Amerikaanse belastingkrediet op basis van uw AGI, kan het zinvol zijn om de betaling van het collegegeld te versnellen. moet begin volgend jaar worden betaald en moet vóór het einde van het jaar worden betaald om een ​​groter belastingkrediet voor het lopende jaar te realiseren. (Zie voor meer informatie: Maximaliseer uw collegegeldbelastingsvoordelen dit jaar )

Geschenken maken

Iedereen kan iemand anders elk jaar een geschenk van $ 14.000 geven.Als je dit doet, zullen je inkomstenbelastingen voor het lopende jaar niet worden betaald, maar deze geschenken kunnen helpen om het geld van je landgoed te verwijderen, waardoor successierechten worden bespaard als dat een probleem voor je is. Dit is een geweldige manier om elk jaar geld te geven aan kinderen, kleinkinderen en anderen zonder fiscale gevolgen voor u of de ontvanger. U kunt ook rechtstreeks collegegeld of medische kosten betalen, aangezien deze ook als geschenk kwalificeren.

De bottom line

Er zijn elk aantal bewegingen aan het einde van het jaar om uw klanten te helpen bij het beheren van hun belastingplicht. Goed geïnformeerde financiële adviseurs kunnen grote waarde toevoegen aan hun klanten door hen op dit gebied te adviseren. (Zie voor meer : 7 Year-End Tax Planning Strategies)