a:

Erelonen van onroerendgoedplanning kunnen fiscaal aftrekbaar zijn, maar alleen als aan bepaalde voorwaarden is voldaan.

Regels voor Internal Revenue Service (IRS)

Om aftrekbaar te zijn, vereist de IRS dat successieplanning moet worden betaald: (1) voor de productie of verzameling van inkomsten; (2) voor het beheer, de instandhouding of het onderhoud van goederen bestemd voor de productie van inkomsten; of (3) in verband met het vaststellen, innen of terugbetalen van enige belasting.

AD:

Dus hoe kan dit van toepassing zijn op successieplanning? Als het boedelplan bijvoorbeeld advies bevat over de constructie van inkomstengenererende instrumenten, zoals een inkomensverzekeringen, of aanwijzingen geeft voor het gebruik van methoden voor eigendomsoverdracht om federale of staatsgoederen- of successierechten te vermijden, voldoen deze aan de IRS-beperkingen voor het vermogen om dergelijke uitgaven af ​​te trekken. Andere voorbeelden kunnen zijn: beleggingsadvies voor trusts in het bezit van de nalatenschap, belastingberekeningstaksen en bewaarvergoedingen voor de rekening terwijl deze in het bezit zijn van de boedel.

AD:

De facturatiefactuur van de juridische of boekhoudkundige autoriteit die dit advies geeft, moet echter duidelijk aangeven dat deze uitgaven betrekking hebben op de huidige of toekomstige productie van inkomsten of betalingen van huidige of toekomstige belastingen. Estate planning met betrekking tot de eenvoudige overdracht van eigendom of voogdij zoals gebruikelijk is met de meeste testamenten, of het gebruik van estate planning-instrumenten zoals volmachten, inwonende testamenten of het schrijven van trusts om te voorkomen dat vastgoedactiva bezwaard blijven in probate, zou persoonlijke kosten die niet aftrekbaar zijn.

AD:

Gespecificeerde verminderingen

Aftrekvermogensaftrekposten moeten worden genomen als diverse gespecificeerde verminderingen die zullen worden onderworpen aan de 2% aangepaste bruto-inkomens (AGI) -vloer. Bijvoorbeeld: als het totaal van alle dergelijke toegestane estate planning fees $ 3, 000 is en de AGI van de belastingplichtige $ 100.000 is, dan is 2% van deze AGI $ 2.000; daarom zou $ 3, 000 - $ 2, 000 = $ 1, 000 aftrekbaar zijn.