a:

Het korte antwoord of de kostenverhoudingen van beleggingsfondsen fiscaal aftrekbaar zijn, is 'Nee', maar het lange antwoord is echter ingewikkelder. De IRS publiceert een document met de titel "Publication 529 - Miscellaneous Dutuctions" dat een lange lijst van toegestane afschrijvingen biedt. Over het algemeen zijn uitgaven aftrekbaar als ze meer bedragen dan 2% van het aangepaste bruto-inkomen van de belastingplichtige of AGI. Een belastingplichtige met een AGI van $ 100.000 kan bijvoorbeeld zijn eerste $ 2, 000 aan diverse uitgaven niet afschrijven, maar alles boven dat bedrag is aftrekbaar volgens de IRS-regels. Volgens publicatie 529 komen sommige beleggingsgerelateerde kosten in aanmerking voor aftrek. "Administratieve hulp en kantoorhuur bij de zorg voor investeringen" en "investeringskosten en -kosten" zijn bijvoorbeeld aftrekbare kosten.

Tellen de verhoudingen van beleggingsfondsen mee?

Het lijkt misschien dat de kostenratio's voor beleggingsfondsen tot deze categorie behoren, maar er is een probleem. Diverse uitgaven zijn alleen aftrekbaar als ze belastbare inkomsten opleveren die kunnen worden opgenomen in uw AGI. Specifiek staat op pagina 10 van publicatie 529: "U kunt investeringskosten, bewaarloon, administratiekosten van trust en andere uitgaven die u hebt betaald voor het beheer van uw beleggingen die belastbaar inkomen genereren, aftrekken."

Wat betekenen de IRS-regels?

In het geval van verhoudingen tussen beleggingsfondsen, geven de IRS-regels aan dat de aan beleggingsbeheerders betaalde vergoedingen de AGI van een persoon verminderen en daarom niet aftrekbaar zijn. Een aandelenfonds dat 10% terugkreeg en een kostenratio van 1% had, resulteert bijvoorbeeld in een belastbare winst van 9%. Investeringskosten worden al uit de AGI-vergelijking gehaald, dus het in mindering brengen van uw belastingaangifte is dubbel.