a:

Gekwalificeerde dividenden worden opgenomen met gewone dividenden in box 1a van het Internal Revenue Service Form 1099-DIV; de box bevat alle gewone dividenden verdiend van een bepaalde aandelen. Box 1b toont het aantal dividenden in box 1a dat gekwalificeerde dividenden zijn. De twee soorten dividenden worden fiscaal verschillend behandeld.

Wat zijn gekwalificeerde dividenden?

Gekwalificeerde dividenden moeten worden uitgegeven door op de Amerikaanse staat gevestigde ondernemingen of buitenlandse bedrijven die handelen op grote Amerikaanse beurzen zoals de NASDAQ en de NYSE. Bovendien moeten aandelen gedurende ten minste 60 dagen worden aangehouden binnen een periode van 120 dagen die 60 dagen vóór de ex-dividenddatum begint. Dividenden die aan deze criteria voldoen, worden belast tegen het langetermijnwinst van de meerwaarden, die tussen 15% en 20% ligt. Beleggers met een belastingpercentage van 15% of lager betalen geen belasting op gekwalificeerde dividenden. Beleggers met een inkomstenbelasting van 25% of hoger besparen het meeste geld als het gaat om het betalen van belastingen op gekwalificeerde dividenden.

Wat zijn gewone dividenden?

Gewone dividenden zijn diegene die niet aan de bovenstaande criteria voldoen. Beleggers betalen belasting over deze dividenden tegen het normale tarief van de inkomstenbelasting. Vanaf 2016 variëren de belastingtarieven van 10% tot 39. 6%. Beleggers met gecorrigeerd bruto-inkomen van $ 200.000 - $ 250.000 voor joint filers - betalen ook een extra belastingopbrengst van 3% (netto-inkomstenbelasting) (NIIT) op dividendinkomsten.

Implicaties voor pensioenrekeningen

Mensen die dividenduitkeringen opnemen in hun pensioenrekeningen voor hun pensioen, zoals 401 (k) s, betalen geen belastingen op dividenden totdat zij beginnen met het opnemen van uitkeringen over de fondsen. Mensen met Roth IRA's genieten het grootste belastingvoordeel omdat distributies doorgaans belastingvrij zijn, ervan uitgaande dat de accounthouder de regels voor Roth IRA-uitkeringen volgt.