De IRS staat families toe om belastingvermindering te krijgen voor de kosten van de zorg voor kinderen of andere afhankelijke personen. Dit is vooral handig omdat meer gezinnen die voor jonge kinderen zorgen, ook oudere ouders opvangen in plaats van ze in een zorginstelling of hospice te plaatsen. Een plan dat door sommige werkgevers wordt aangeboden, is de Flexibele Spaarrekening (FSA) voor afhankelijke zorg. De afhankelijke zorg FSA deelt enkele gelijkenissen met de meer algemene FSA voor de gezondheidszorg. Sommige van de beperkende bepalingen, zoals de 'use it or lose it'-bepaling, verhinderen dat FSA's populairder worden, maar het kan voor veel gezinnen een belangrijk hulpprogramma voor fiscale planning zijn.

Wat is een afhankelijke zorg FSA? Een afhankelijke zorg FSA is een belastingvoordeel dat door werkgevers wordt aangeboden en door de IRS wordt goedgekeurd. Hiermee kunnen abonnees van het plan geld van hun salaris storten gedurende het hele jaar in het plan, dat vervolgens kan worden gebruikt om in aanmerking komende zorgkosten te betalen. Dit type FSA kan worden gebruikt in combinatie met, of in plaats van, het declareren van de belastingaftrek voor afhankelijke personen en kinderopvang aan het eind van het jaar. Het plan wordt alleen aangeboden via een werkgever en kan niet anders worden onderschreven. Zoals met alle andere IRS-goedgekeurde plannen, zijn er limieten. Geschiktheidsvereisten en andere regels waaraan moet zijn voldaan om een ​​FSA voor afhankelijke zorg in te stellen en te gebruiken. Elk plan werkt een beetje anders, maar de basisregels en beperkingen zijn nog steeds hetzelfde.

Wie komt in aanmerking? Het doel van het plan is om werkende personen een belastingvoordeel te bieden voor het betalen voor kinderen of andere afhankelijke zorg waarmee de belastingbetaler kan werken. Om in aanmerking te komen voor de voordelen van een DCFSA, moeten beide echtgenoten werken of op zoek zijn naar werk. Subsidiabiliteit strekt zich ook uit tot personen die niet in staat zijn te werken vanwege een lichamelijke of geestelijke beperking en degenen die fulltime op school zitten.

De afhankelijke moet in hetzelfde huis als de belastingbetaler verblijven en anderszins als een persoon ten laste kunnen worden gesteld. Deze verblijfsverplichting is dagelijks. Als de afhankelijke persoon slechts een deel van het jaar bij u woont, kunt u alleen kostenvergoeding claimen voor kosten die in die periode zijn gemaakt.

In aanmerking komende eisers zijn:

• kinderen jonger dan 13
• bejaarde ouders of andere belastingplichtigen (zoals kinderen van 13 jaar en ouder) die niet voor zichzelf kunnen zorgen vanwege een lichamelijke of geestelijke beperking
• een echtgenoot die zorg nodig heeft

Contribution Limits U kunt een maximumbedrag bijdragen aan uw DCFSA van $ 5.000 per jaar als u getrouwd bent en samen met uw partner een aanvraag indient of als u alleenstaand bent. Je bent beperkt tot $ 2, 500 per jaar als je getrouwd bent en apart wilt indienen. De meeste planbijdragen worden rechtstreeks via loonheffingen afgetrokken. Uw totale jaarlijkse geschatte kosten voor afhankelijke zorg worden gedeeld door het aantal salarisbetalingen in een jaar en dat bedrag wordt direct van de cheque afgetrokken.Dit vermindert het belastbare inkomen op elk salaris en spreidt de uitkering gedurende het hele jaar. Federale en nationale belastingen, evenals Medicare en sociale zekerheid inhoudingen, worden berekend op het inkomen na aftrek van bijdragen. In tegenstelling tot een FSA voor de gezondheidszorg, wordt het plan niet vooraf gefinancierd door de werkgever, en kunt u alleen spenderen aan wat u op dat moment in de account hebt. U kunt bijvoorbeeld $ 4,000 besteden aan dagopvangtoeslagen voor het jaar, maar wellicht slechts $ 1, 200 op de rekening aan het begin van het jaar wanneer een termijn verschuldigd is. U krijgt slechts $ 1, 200 terugbetaald totdat u meer bijdragen heeft opgebouwd.

Gekwalificeerde uitgaven De meeste uitgaven die betrekking hebben op de zorg voor uw nabestaanden om u in staat te stellen te werken, komen in aanmerking. Deze omvatten:

• dagopvang of kosten voor dagopvang voor volwassenen
• voor thuiszorg, inclusief die voor het in dienst nemen van een kinderdagverblijfkosten voor een nanny-huishoudster
• (terwijl de ouder niet op vakantie is)
• school en buitenschoolse opvang
• alle aanbetalingen betaald op andere in aanmerking komende uitgaven zolang de zorg later werd verleend

Niet-subsidiabele uitgaven Deze omvatten:

• betalingen voor kinderbijslag
• uitgaven nachtportaal
• alle uitgaven in verband met onderwijs, zoals excursies
• collegegeld op privéscholen
• kleuterkosten
• kosten voor medische zorg
• activiteiten zoals sportgelden, muzieklessen of lidmaatschap van servicebedrijven
• kosten voor services geleverd door een van uw andere belastingplichtigen, inclusief minderjarige kinderen
• maaltijden
• huishoudelijke diensten niet verstrekt in combinatie met een kind of een zorgbehoevend
• kosten voor een ziekenhuis in een verpleeghuis of verpleeghuis

Hoe werkt de vergoeding Er zijn twee manieren om in aanmerking komende uitgaven op een DCFSA te beheren. Bij sommige abonnementen worden betaalkaarten toegevoegd, zodat u de uitgaven rechtstreeks aan de zorgverlener kunt betalen. Op deze manier, zolang de uitgaven in aanmerking komen, hoeft u niet voor eigen rekening uit eigen zak te gaan. De meeste plannen werken echter nog steeds aan het terugbetalingsmodel. U betaalt de kosten van uw eigen geld aan de provider en vult vervolgens papierwerk in om een ​​terugbetalingstest of directe storting van de planbeheerder te krijgen. Dit kan enkele weken duren voordat u uw geld terugkrijgt, dus het is belangrijk om de uitgaven dienovereenkomstig te plannen. U moet ook uitgavenontvangsten indienen bij de terugbetalingsaanvraag die de datum van de uitgave, het type uitgave en details van de verstrekker bevatten, zoals sofinummers voor individuele hulpverleners. U kunt alleen aanspraak maken op gemaakte kosten binnen het planjaar, hoewel sommige plannen een aflossingsperiode van één of twee maanden aan het eind van het jaar toestaan.

Afhankelijke zorg FSA Vs. Belastingkrediet voor kinderen en afhankelijke zorg De IRS stelt dezelfde subsidiabiliteitsvereisten voor de Child and Dependent Care Credit (CDCC) als voor de FSA voor afhankelijke zorg. Dezelfde kosten komen ook in aanmerking. Het belastingvoordeel werkt echter fundamenteel anders. De FSA staat toe dat de uitgaven worden afgetrokken van uw belastbaar inkomen; daarom is het bedrag van de uitkeringsaanpassingen afhankelijk van uw inkomsten en belastingschijven.Hoe hoger uw inkomsten, hoe hoger uw belastingbesparing. Aan de andere kant is de CDCC een krediet dat een percentage van de kosten is. Het percentage neemt af naarmate het inkomen stijgt. Het krediet begint bij 35% voor inkomsten tot $ 15, 000 tot 20% voor inkomsten van meer dan $ 43.000. Daarom, hoe hoger uw inkomsten, hoe lager het belastingvoordeel. Het tegoed wordt rechtstreeks afgetrokken van de aan het einde van het jaar verschuldigde belasting. Het CDCC dekt ook de in aanmerking komende uitgaven af ​​op $ 3, 000 voor één afhankelijk en $ 6, 000 voor twee of meer, tot een maximum van 100% van het jaarinkomen van de minder verdienende echtgenoot. Als u bijvoorbeeld $ 40.000 verdient en uw echtgenoot $ 2.000 verdient, kunt u alleen kosten declareren tot een maximum van $ 2.000.

U kunt zowel een afhankelijke zorg als FSA hebben en in aanmerking komen om het krediet te claimen, maar niet voor dezelfde uitgaven. U kunt elk voertuig kiezen om het belastingvoordeel van een uitgave te claimen, afhankelijk van welke u de grootste belastingvoordeel krijgt.

Andere overwegingen Er zijn enkele zaken die u moet overwegen bij uw beslissing om u te abonneren op de DCFSA van uw werkgever:

• u moet al uw bijdragen in het jaar gebruiken voor gekwalificeerde uitgaven, anders verbeurt u ze. U kunt van jaar tot jaar geen saldo in uw account dragen. Dit staat bekend als de "use it or lose it" -bepaling.
• zodra u uw financieringsniveau heeft bepaald, kunt u uw bijdragen niet wijzigen tenzij u een kwalificerende gebeurtenis hebt, zoals een huwelijk, een baby, een overlijden of een scheiding. In die gevallen heeft u een kort venster, gewoonlijk 30 dagen, om uw bijdrageniveaus aan te passen.
• u moet IRS-formulier 2441 invullen om uw in aanmerking komende uitgaven te bepalen en het elk jaar bij uw belastingaangifte indienen.

Strategieën voor belastingplanning Of het zinvol is om kosten voor afhankelijke zorg volgens een FSA te declareren of het belastingkrediet, hangt af van de situatie van u en uw echtgenoot en de belastbare inkomens. Over het algemeen zal een FSA een groter belastingvoordeel bieden aan mensen met een hogere belastingschijf. Bij belastingschijven van minder dan 35% overschrijdt het krediet de FSA-aftrek. Als een van de echtgenoten een zeer laag belastbaar inkomen heeft (zoals het geval kan zijn voor zelfstandigen), kan het krediet worden beperkt tot een lager bedrag dan toegestaan ​​is door de FSA. In een afhankelijke gezinnen staat de FSA maximaal $ 5.000 aan in aanmerking komende uitgaven toe, terwijl het belastingkrediet beperkt is tot $ 3.000. Als er twee of meer personen ten laste zijn, staat het krediet $ 6.000 toe tegenover $ 5.000. belastingkrediet wordt niet terugbetaald en de FSA staat slechts een aftrek tot 100% van het gecombineerde belastbare inkomen toe, u kunt andere inhoudingen en tegoeden, zoals donaties, uitstellen die kunnen worden overgedragen, zodat u de afhankelijke persoon en het kind maximaal kunt gebruiken. zorgvoordelen.

De bottom line Een afhankelijke zorg FSA opzetten bij uw werkgever kan u helpen om aanzienlijke kosten te beheersen wanneer u zorg moet zoeken voor kinderen of andere afhankelijke personen. Het moet zorgvuldig worden beheerd om ervoor te zorgen dat u al uw bijdragen opgebruikt en ze niet verliest. Bereken de belastingbesparing voor zowel de DCFSA als de CDCC om ervoor te zorgen dat u de optie kiest die u en uw gezin het meest ten goede komt.