De verhoogde belastingverplichting die inkomsten uit beleggingen genereren is een serieuze overweging, ongeacht uw belastingschijf. Niet alle beleggingsinkomsten worden echter gelijk belast. Een goed begrip van het verschil tussen de belasting van lange en korte termijn meerwaarden is cruciaal om ervoor te zorgen dat de voordelen van uw beleggingsportefeuille opwegen tegen de kosten.

Kortetermijn- versus langetermijn kapitaalwinst

Het verschil tussen lange en korte termijn meerwaarden ligt in de duur van de belegging. Simpel gezegd, lange termijn meerwaarden zijn die verkregen uit beleggingen die langer dan een jaar worden aangehouden. Als u 100 aandelen in koopt voor $ 20 per aandeel en ze zes maanden later verkoopt voor $ 25 per aandeel, wordt de winst van $ 500 beschouwd als kortetermijnwinst op aandelen door de IRS.

Dit onderscheid is van het grootste belang omdat vermogenswinsten op korte en lange termijn heel verschillend worden belast. In feite, afhankelijk van uw belastingschijf, zou u, als u de 100 aandelen in het bovenstaande voorbeeld voor een jaar of langer zou hebben, meer geld verdienen als de aandelenkoers blijft stijgen maar nog steeds minder komt, komt belastingtijd. Bovendien zijn alleen uw netto-inkomsten uit beleggingen belastbaar, wat betekent dat als u $ 500 wint van de ene investering maar in een ander belastingjaar $ 500 verliest aan een andere, uw netto winst $ 0 is en u geen extra belastingen hoeft te betalen. Als u een verlies boekt, kunt u het mogelijk als een belastingaftrek vermelden.

Kortetermijnaanwas Belastingtarief

Kortetermijnmeerwaarden worden belast als gewoon inkomen. Dit betekent dat inkomsten die u ontvangt uit beleggingen die minder dan een jaar worden aangehouden, moeten worden opgenomen in uw belastbaar inkomen voor het jaar. Als je $ 60.000 aan belastbaar inkomen uit salaris hebt en $ 5.000 uit kortetermijninvesteringen, is je totale belastbare inkomen $ 65.000. Als je als individu indient, zou je in de belastingschijf van 25% zitten en zou je $ 12 verschuldigd zijn , 021. 25 in de inkomstenbelasting voor het jaar (met behulp van belastingtabellen 2015). Natuurlijk kan dit bedrag worden verlaagd als u in aanmerking komt voor bepaalde belastingaftrek of credits.

Lange-termijn vermogenswinstbelastingtarieven

De IRS belast op lange termijn kapitaalwinsten tegen een aanzienlijk verlaagd tarief om individuen en bedrijven aan te moedigen hun investeringen te behouden. Het verschil tussen de langetermijnwinst op kapitaalwinsten, doorgaans eenvoudig de koers van de meerwaarde genoemd, en het normale tarief van de inkomstenbelasting, dat van toepassing is op korte-termijnwinsten, kan oplopen tot 20%.

In 2015 is de koers van de inkomstenbelasting voor die in de inkomstenbelastingen van 10 en 15% 0%, wat betekent dat degenen die het minst verdienen, geen winstbelasting hoeven te betalen op winsten uit beleggingen die langer dan één jaar worden aangehouden.

Voor die in de belastinggraden van 25 tot 35% is de vermogenswinstbelasting 15%.Voor de rijkste burgers die vallen onder de belastingschijf van 39,6%, is de meerwaarde nog steeds slechts 20%.

Stel dat in het bovenstaande voorbeeld uw $ 5,000 in beleggingsinkomsten afkomstig is van langetermijnbeleggingen die langer dan een jaar worden aangehouden. In dit geval zou uw belastingschijf als individu nog steeds 25% zijn, maar alleen voor de $ 60.000, waarop u $ 10, 793 zou moeten betalen. 25. U zou slechts 15% op uw meerwaarden betalen voor een extra $ 750 . In plaats van een totale belastingplicht van $ 12, 021. 25, zou u slechts $ 11, 543. 25 verschuldigd zijn voor hetzelfde bedrag aan inkomsten. Hoe groter uw beleggingsinkomen, hoe belangrijker dit onderscheid wordt.

Een blik op de wiskunde: de gemiddelde Joe

Stel dat u $ 1, 000 op de aandelenmarkt investeert. In twee maanden tijd zou je die aandelen kunnen verkopen voor $ 2, 000. Maar als je ze een heel jaar bewaart, springt de waarde naar $ 3, 000. Natuurlijk is de verleiding om je geld zo snel te verdubbelen sterk, maar eenmaal u overweegt de fiscale implicaties van beide opties, de keuze is misschien niet zo duidelijk.

Als u zich in de belastingschijf van 15% bevindt, moet u 15% van uw winst van $ 1, 000 betalen als u uw aandelen vroeg verkoopt, voor een totale belasting van $ 150 bovenop uw normale inkomstenbelasting. Als u nog eens 10 maanden wacht, is de winst van $ 2,000 die u verdient, belastingvrij voor u.

Stel dat u enkele jaren onderweg bent en meer verdient en bent beland in de belastingschijf van 28%. U krijgt een identiek investeringsscenario te zien, dus u voert een paar snelle berekeningen uit en bepaalt dat het nemen van de kortetermijnwinst u $ 280 kost, terwijl het wachten op het van kracht worden van de langetermijnrente leidt tot een belasting van 15% * $ 2, 000 of $ 300. Hoewel de totale belasting hoger is voor de langetermijnwinst, neemt ook de winst toe. In het kortetermijnscenario verlaagt uw belastingtarief uw netto winst naar $ 720. In het langetermijnscenario, zelfs met de iets hogere belastingdruk, is uw nettowinst nog steeds $ 1, 700.

Een blik op de wiskunde: een rijke belegger

U bent een superster op het werk en bent gestegen door de rangschikt zodat u zo veel per jaar verdient Uncle Sam belastingen u op het hoogst mogelijke tarief, 39. 6%. Met al dat kapitaal om mee te werken, kun je $ 10, 000 investeren in plaats van $ 1, 000. In twee maanden is je investering in waarde gestegen tot $ 15, 000, maar na een volledig jaar is hij verdrievoudigd tot $ 30.000 De belastingimplicaties van dit soort beleggingsinkomsten kunnen uw bronnen ernstig belasten, dus is het nog belangrijker om naar de wiskunde te kijken.

Als u het snelle geld neemt, bent u naast uw normale inkomstenbelasting $ 1, 980 aan belastingen verschuldigd, waardoor uw netto beleggingsinkomen wordt verlaagd naar $ 3, 020. Als u echter uithoudt tot een jaar voorbij is, is uw langetermijnbeloning vermogenswinstbelastingtarief van 20% treedt in werking en uw belastingverplichting wordt verlaagd tot $ 4, 000 of 20% van uw winst van $ 20.000. Nogmaals, uw totale belasting is hoger, maar niet zo zeer. Bovendien wordt uw netto-investeringswinst slechts verlaagd tot $ 16.000, wat nog steeds een zeer gezonde winst is.

Houd er echter rekening mee dat personen die meer verdienen dan $ 200.000 ook onderhevig zijn aan een 3.8% netto-inkomstenbelasting die van toepassing is in aanvulling op hun belastingtarief op vermogenswinst op korte of lange termijn.

Belasting van dividenden

Dividendinkomsten worden gegenereerd door aandelen in uw portefeuille die dividenden uitbetalen aan aandeelhouders als een manier om bedrijfswinsten te herverdelen en beleggers te bedanken voor hun voortdurende steun. Zoals vermogenswinsten, die worden gegenereerd door een toename van de waarde van een belegging, worden dividendinkomsten belast op basis van de tijd dat de onderliggende belegging wordt aangehouden.

Over het algemeen worden dividendinkomsten belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief. Als uw belegging echter aan bepaalde vereisten voldoet, kunnen uw dividenden als gekwalificeerd worden beschouwd en zijn ze in plaats daarvan onderworpen aan het langetermijnwinst op kapitaalwinsten.

De primaire vereisten voor gekwalificeerde dividenden zijn dat ze worden uitgegeven door gekwalificeerde Amerikaanse of buitenlandse bedrijven en voldoen aan een vereiste voor een bewaarperiode. Om een ​​dividendbetaling als gekwalificeerd te kwalificeren, moet u de onderliggende aandelen minimaal 60 dagen in bezit hebben gehad binnen de periode van 121 dagen die begint 60 dagen vóór de ex-dividenddatum. De ex-dividenddatum is de datum waarop nieuwe aandeelhouders niet meer in aanmerking komen om het volgende dividend te ontvangen. Deze datum wordt door de uitgevende instelling aangekondigd wanneer zij een dividend declareert.

Hoewel het ingewikkeld klinkt, is deze verordening ingesteld om beleggers te ontmoedigen die proberen te profiteren van dividendbetalingen zonder een investering in de uitgevende onderneming te handhaven door aandelen te kopen vlak voor de betaling en onmiddellijk daarna te verkopen. Beleggers kunnen deze strategie nog steeds toepassen, maar zij zijn wel verplicht om de gewone inkomstenbelasting te betalen op dividenduitkeringen die niet voldoen aan de vereiste periode voor de periode van deelneming.