Elk jaar moeten mensen die 70 ½ of ouder zijn, een minimale distributie doen van pensioenrekeningen zoals IRA's, 401 (k) -plannen, 403 (b) s en anderen. Als er maar één account is, is dit een vrij eenvoudig en eenvoudig proces. Het kan echter een beetje ingewikkelder zijn om ervoor te zorgen dat u de vereiste distributies goed kunt uitvoeren wanneer meerdere accounts betrokken zijn.

Berekend per account

Elk jaar berekent elke beheerder van uw verschillende pensioenrekeningen uw vereiste minimumuitkering (RMD) voor die rekening voor het lopende jaar. Dit omvat IRA-accounts en bedrijfspensioenregelingen zoals uw 401 (k). (Voor gerelateerde informatie, zie: Belastingbesparingsadvies voor IRA-houders .)

Deze berekening is gebaseerd op een combinatie van het saldo in de rekening op de vorige 31 december ^st en uw leeftijd. De Internal Revenue Service biedt tabellen voor deze berekening. Deze RMD-bedragen worden gerapporteerd aan de IRS.

Details voor meerdere accounts

Als u meer dan één traditioneel IRA-account hebt, kunt u ten minste de berekende RMD van elk account nemen of u kunt de volledige distributie van een van de rekeningen of in een willekeurige combinatie uit de accounts nemen als zolang de totale verdeling de som is van de gecombineerde vereiste verdelingen. (Zie voor meer informatie: Hoe worden IRA-opnames belast? )

Je 401 (k) werkt een beetje anders. U moet ten minste de berekende RMD van elke 401 (k) -rekening nemen. (Zie voor meer: ​​ 401 (K) Planverdelingen. )

Er is een uitzondering hierop als u werkt en een 401 (k) -rekening bij uw huidige werkgever hebt. Zolang u niet 5% of meer van het bedrijf bezit, bent u vrijgesteld van het nemen van de vereiste minimale distributie. Let op dit is niet automatisch, uw werkgever moet deze verkiezing maken.

Voor Roth IRA-accounts hoeft u geen jaarlijkse distributie te nemen.

Waarom meerdere accounts hebben?

Als het gaat om traditionele IRA's, ben ik eerlijk gezegd niet zeker wat de logica is achter het hebben van meerdere accounts. In feite beschouw ik dit als schadelijk voor de taak om effectief iemands portfolio te beheren. Afgezien van de kwestie van RMD's, zou ik iedereen met meer dan één traditionele IRA-account en / of meer dan één Roth IRA-account willen voorstellen dat u serieus kijkt naar het consolideren van deze accounts. Kies de bewaarder die lage tarieven biedt en gemakkelijke toegang tot de beleggingsvehikels die u gewoonlijk gebruikt. (Zie voor meer informatie: Een overzicht van RMD's voor pensioenplannen .)

Wat oude 401 (k) -rekeningen betreft, stel ik over het algemeen voor dat mensen hier ook consolideren. Als een oud plan echter investeringen aanbiedt die u wilt behouden in voordelige, goedkope aandelenklassen, dan kan het zinvol zijn om die dollars in uw oude plan achter te laten.Ik heb in de loop der jaren een aantal klantensituaties zoals deze gehad. Als dit niet het geval is, is het het beste om oude 401 (k) -accounts te consolideren in een rollover IRA of in het plan van uw huidige werkgever als het een goede is. (Zie voor meer informatie: Tips voor pensioneringsplannen .)

Er zijn enkele uitzonderingen als het gaat om 401 (k) -plannen:

• Er zijn speciale regels voor degenen die ten minste 55 zijn met betrekking tot de mogelijkheid om opnames uit hun 401 (k) -plan op te nemen bij het verlaten van hun werkgever en de vervroegde uittreding te voorkomen die anders zou gelden.
• Als u bedrijfsaandelen bezit in het 401 (k) -plan van uw bedrijf, heeft u mogelijk recht op bepaalde belastingvoordelen met behulp van de regels voor niet-gerealiseerde waardering (NUA). U verliest deze belastingvoordelen als u de aandelen naar een IRA-account runt.

Zorg ervoor dat u dit goed doet

De boetes voor het niet nemen van een vereiste minimale distributie zijn steil. Naast de verschuldigde inkomstenbelasting, maakt u een boete van 50% op het niet-opgenomen bedrag. Als u te maken krijgt met meerdere accounts, wordt het probleem alleen ingewikkelder en kunt u vatbaar worden voor het oplopen van deze boetes als u niet op de hoogte bent. (Zie voor meer informatie: Fouten vermijden in vereiste minimumdistributies .)

De bottom line

Vereiste minimumverdelingen zijn een feit van het leven voor diegenen die 70 ½ of ouder zijn met pensioenrekeningen. Deze distributies moeten worden genomen en het hebben van meerdere accounts kan het probleem bemoeilijken. Voor velen is het misschien verstandig om de pensioenrekeningen te consolideren, waar dit niet alleen praktisch is om het RMD-proces eenvoudiger te maken, maar ook om het beheren van uw pensioenbeleggingen minder complex te maken. (Zie voor meer informatie: Een vereiste minimumdistributieherinnering .)