Inhoudsopgave:
- Uitkeringen nemen vóór de leeftijd van 70 ½
- Roth IRA Conversies
- Draag bij aan een Roth 401 (k )
- Werken bij 70½
- Gekwalificeerde charitatieve distributies
- Overweeg een QLAC
- De ondergrens
Houders van individuele pensioenrekeningen (IRA) 401 (k) s en andere gekwalificeerde pensioenrekeningen moeten beginnen met het opnemen van uitkeringen van die rekeningen op de leeftijd van 70½. De redenering is dat zij bijdragen mochten doen die werden uitgesteld door belasting en dat de saldi in deze rekeningen belastingvrij werden. Dit is zelfs het geval wanneer bijdragen na belasting werden betaald.
Vereiste minimumverdelingen (RMD's) dwingen de accounthouder om een belastbare uitkering te nemen die is gebaseerd op het saldo aan het einde van het vorige jaar en hun leeftijd. De logica is dat de overheid belastingen wil innen voor al die belastinggerelateerde groei en het oorspronkelijke belastinguitstel en dat de belegger in een lagere belastingschaal met pensioen zal gaan. Wat het laatste betreft, dat kan al dan niet waar zijn. Sommige gepensioneerden hebben geen behoefte aan de cashflow van deze RMD's en geven er de voorkeur aan deze te minimaliseren en de resulterende belastingaanslag. Hier een paar strategieën. (Zie voor meer informatie: Bereken de vereiste minimale distributies .)
Uitkeringen nemen vóór de leeftijd van 70 ½
Financiële adviseurs moeten de belastingschijf van hun cliënt in de jaren voorafgaand aan het begin van de RMD's monitoren. Als hun belastbaar inkomen tijdens hun eerste pensioenjaren relatief laag is, kan het zinvol zijn om uitkeringen te ontvangen van deze belastinggerelateerde rekeningen op een niveau dat de huidige belastingschijf van de cliënt volledig zal benutten. Dit heeft als bijkomend voordeel dat het de waarde van deze accounts vermindert en resulteert in een lagere RMD-berekening terwijl alle zaken gelijk zijn.
Roth IRA Conversies
Het omzetten van een traditionele IRA-account of een deel ervan in een Roth IRA zal dienen om het bedrag van het traditionele IRA-account dat onderhevig is aan RMD's, te verminderen. Deze strategie kan op elk moment worden gebruikt, maar vergt planning. Iedereen die geïnteresseerd is om dit te doen, zou verstandig zijn om een deskundige financiële of belastingadviseur te raadplegen alvorens verder te gaan, omdat er inkomstenbelasting verschuldigd is over de hoeveelheid die wordt omgezet en het conversieproces ingewikkeld kan zijn. (Zie voor meer informatie: Fouten vermijden in vereiste minimumdistributies .)
Een strategie kan zijn om te kijken naar conversie in jaren waarin het inkomen van de klant lager is dan normaal. Een draai hieraan zou kunnen zijn om naar het inkomen van de cliënt te kijken tijdens hun eerste jaren van pensionering als hun inkomen relatief laag is.
Draag bij aan een Roth 401 (k )
Als het 401 (k) -plan van uw bedrijf de optie biedt, overweeg dan om alle of sommige van uw loonbelastingaftrekrechten aan te passen aan de Roth-optie in het plan. Deze bijdragen worden gedaan met dollars na belasting, maar de bijdragen worden fiscaal uitgesteld. Als de werkgever bij zijn vertrek naar een Roth IRA wordt gerold, heeft hij nooit een minimale uitkering nodig of maakt hij de daarmee samenhangende belastinginkomstenbelasting.
Dit is iets dat waarschijnlijk jaren voordat de potentiële impact van RMD's wordt bekeken, zal worden gedaan, maar financiële adviseurs zouden er verstandig aan doen dit te overwegen voor klanten die aanzienlijke bedragen in traditionele IRA- en 401 (k) -accounts zullen storten. . Er zijn andere overwegingen terwijl de klant werkt en de mogelijke toekomstige belastingbesparingen kunnen worden verzegeld door andere fiscale en financiële planningsoverwegingen. (Zie voor meer informatie: Een overzicht van pensioenregelingen RMD .)
Werken bij 70½
Voor degenen die op 70½ jarige leeftijd werken, hun 401 (k) of soortgelijke toegezegde bijdrageregeling met hun huidige werkgever kan worden vrijgesteld van RMD's. Ze mogen geen 5% of meer eigenaar van het bedrijf zijn en alleen dit pensioenaccount komt in aanmerking. Verder is dit geen automatische planningsfunctie. Het plan van hun werkgever moet deze bepaling overnemen. Als dit iets is dat een cliënt misschien overweegt, moet hij zijn werkgever vragen dit over te nemen als het nog niet in zijn plan is opgenomen. Cliënten kunnen mogelijk in aanmerking komen om balansen van eerdere 401 (k) -plannen om te zetten in een toepasselijk plan om RMD's te vermijden.
Idealiter, als de klant verwacht te werken na 70½, zullen ze door de jaren heen oude 401 (k) saldi naar de plannen van nieuwe werkgevers hebben gerold als hun nieuwe plannen dit toelaten. Dit veronderstelt dat de nieuwe plannen in elk afzonderlijk geval een goede optie zijn vanuit een investeringsstandpunt. Zelfs als geld van oude 401 (k) -plannen was doorgeschoven naar een IRA, verbieden de oude regels dat dat geld in het 401 (k) -plan van een nieuwe werkgever zou worden gerold als het was meegebracht. Omgekeerde rollovers van een IRA naar een 401 (k) -plan zijn toegestaan zolang het IRA-geld allemaal op basis van belastingen werd bijgedragen en de 401 (k) -plandsponsor dit toelaat. (Zie voor meer informatie: Hoeveel moet intrekking van rekeningen? )
Geen van deze elimineert de noodzaak om uiteindelijk RMD's van dit account te nemen, maar de RMD's kunnen worden uitgesteld totdat de klant niet meer werkt voor het bedrijf wanneer zij vermoedelijk in een lagere belastingschijf vallen.
Gekwalificeerde charitatieve distributies
Gekwalificeerde liefdadige distributies (QCD's) dienen niet om het bedrag van de RMD per zegel te verlagen, maar deze techniek reduceert, indien beschikbaar, de belastingplicht van de IRA-accounthouder van de RMD. Hiermee kan de RMD geheel of gedeeltelijk tot $ 100.000, - rechtstreeks aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling worden betaald. Deze aftrek is alleen van toepassing op IRA's en niet op gekwalificeerde pensioenplannen zoals een 401 (k). Het bedrag dat aan het goede doel wordt geschonken, is niet inbegrepen in het inkomen van de rekeninghouder, maar komt ook niet in aanmerking voor een liefdadigheidsinhouding. Er zijn aanvullende regels van toepassing, zodat geïnteresseerden verstandig zijn om een deskundige belastingadviseur of financieel adviseur te raadplegen. (Zie voor meer informatie: Pensioenplanoplossingen voor 70+ werknemers .)
Een belangrijk voordeel van deze strategie is dat het het gecorrigeerde bruto inkomen (AGI) van de IRA-rekeninghouder aanzienlijk kan verlagen en extra kosten kan hebben. voordelen op andere gebieden, zoals de kosten van Medicare Part B.
Overweeg een QLAC
Overweeg het operatieve woord als gekwalificeerde lijfrenteverzekeringscontracten (QLAC) zijn een relatief nieuwe rimpel in de pensioenplanningsarena. Wetgeving die in 2014 werd goedgekeurd, staat toe dat een deel van de balans van een traditioneel IRA-, 401 (k), 403 (b) - of 457-plan wordt gebruikt om een QLAC te kopen en is vrijgesteld van RMD's. Deze lijfrente zou een uitgesteld voordeel opleveren dat moet beginnen op 85-jarige leeftijd en is beperkt tot $ 125.000 of 25% van het rekeningsaldo. Hoewel dit een strategie is om uw RMD te verlagen, is de kritieke vraag die moet worden beantwoord of een QLAC al dan niet een goede keuze is voor een deel van uw pensioenactiva. (Zie voor meer informatie: Lijfrentetrekkers komen aan in 401 (k) Plannen .)
De ondergrens
Vereiste minimumverdelingen zijn mogelijk niet gewenst voor sommige gepensioneerden. Er zijn een aantal geldige strategieën om het bedrag van de RMD van een klant te verlagen dat een financieel adviseur kan suggereren. Zoals met elke potentiële strategie moet de algehele impact op de situatie van de klant worden beschouwd, niet alleen de belastingbesparing door het verminderen van de RMD. (Zie voor meer informatie: Pensioenportfolio's: Cruciale alternatieven toevoegen .)
Bereken de vereiste minimumdistributies
Zich ooit afgevraagd hoe de vereiste minimale distributies op meerdere accounts kunnen worden berekend? Hier is een snelle inleiding.
Top Tips om vereiste minimumdistributies te verminderen
Een blik op de beste strategieën om vereiste minimumverdelingen van gekwalificeerde pensioenrekeningen te verminderen.
Is de vijfjarenregel van toepassing als een niet-echtgenoot een IRA erft na de vereiste begindatum en niet is voldaan aan de vereiste minimumdistributie in het jaar van overlijden?
De vijfjarenregel is alleen van toepassing wanneer de IRA-bezitter sterft vóór de vereiste begindatum (RBD). Als de eigenaar van de IRA sterft na het RBD en niet voldoet aan de vereiste minimale distributie (RMD) voor het jaar van overlijden, moet de begunstigde namens de overledene voldoen aan de RMD.