Succesvol bouwen aan een portefeuille die rijk is aan vermogen, houdt meer in dan alleen het kiezen van de juiste investeringen. Slimme beleggers letten er ook op hoe winsten en verliezen hun bedrijfsresultaten beïnvloeden met betrekking tot belastingen.

Het oogsten van belastingverliezen kan een nuttig instrument zijn voor het beheer van belastingverplichtingen op korte en lange termijn. Het opnemen van exchange-traded funds (ETF's) in een strategie voor het oogsten van belastingverliezen biedt bepaalde voordelen die waardevol kunnen zijn voor beleggers. (Zie voor meer informatie: Een korte geschiedenis van Exchange Traded Funds .)

AD:

Belastingverlies oogsten uitgelegd

Om te begrijpen wat de voordelen van het oogsten van belastingverliezen zijn, is het belangrijk om eerst te weten hoe de beleggingswinsten worden belast.

Er is een federale vermogenswinstbelasting van toepassing wanneer u een actief verkoopt voor winst. Het kortetermijnrendement op kapitaalwinsten komt in het gedrang wanneer u minder dan een jaar in belegging bent. Kortetermijnwinsten worden belast tegen de normale inkomstenbelastingtarieven, waarbij het maximumpercentage voor beleggers met een hoog inkomen 39. 6% overstijgt.

AD:

De vermogenswinstbelasting op lange termijn is van toepassing op beleggingen die langer dan één jaar worden aangehouden. Vanaf 2015 is het tarief vastgesteld op 0%, 15% of 20%, op basis van de belastingschijf van de individuele belegger.

Het oogsten van belastingverliezen is een strategie die is ontworpen om beleggers winsten met verliezen te laten compenseren om de belastingimpact te minimaliseren. Het oogsten van een verlies houdt in dat een actief dat ondermaats is, wordt verkocht en dat het wordt teruggekocht nadat een periode van 30 dagen is verstreken.

AD:

In de tussentijd zou u de opbrengst van de verkoop gebruiken om een ​​vergelijkbare investering te kopen. Het nettoresultaat is dat u ongeveer dezelfde positie in uw portefeuille kunt behouden terwijl u enige belastingbesparing genereert door het verlies op uw winst voor het jaar in mindering te brengen.

De verkoopregel

De verkoopregel bepaalt wanneer een belastingverlies kan worden geoogst. Met name wanneer u een waarde met verlies verkoopt, kunt u er geen kopen die vrijwel identiek is om deze te vervangen binnen 30 dagen vóór de verkoop en 30 dagen nadat deze is voltooid. Als u probeert het verlies op uw belastingaangifte op te nemen, zal de IRS het niet toestaan ​​en ontvangt u geen belastingvoordeel van de verkoop.

De IRS biedt geen nauwkeurige definitie van wat een in wezen identieke beveiliging is, dus het kan lastig zijn om deze regel te volgen. Over het algemeen vallen aandelen die door verschillende bedrijven worden aangeboden niet in deze categorie. Er is echter een uitzondering als u aandelen van hetzelfde bedrijf verkoopt en terugkrijgt nadat de reorganisatie heeft plaatsgevonden.

Oogst verliezen met ETF's

Net als bij beleggingsfondsen, omvatten exchange-traded funds een reeks effecten, waaronder aandelen, obligaties en grondstoffen. ETF's volgen doorgaans een bepaalde index, zoals de NASDAQ of Standard en Poor's 500-index.Het belangrijkste verschil tussen beleggingsfondsen en exchange-traded funds ligt in het feit dat ETF's actief worden verhandeld op de beurs.

Exchange-traded funds bieden een voordeel als het gaat om tax-to-loss-oogsten, omdat ze het voor beleggers eenvoudiger maken om de verkoopregel te vermijden bij het verkopen van effecten. Omdat ETF's een breder segment van de markt volgen, is het mogelijk om ze te gebruiken om verliezen te compenseren zonder zich naar identiek territorium te wagen.

Laten we bijvoorbeeld zeggen dat u 500 aandelen van een slecht presterende biotech-voorraad met verlies verkoopt, maar u wilt dezelfde blootstelling aan die specifieke activaklasse in uw portefeuille behouden. Door de opbrengst van de verkoop te gebruiken om te beleggen in een ETF die de grotere biotechsector volgt, is het mogelijk om de activadiversiteit te behouden zonder de verkoopregel te overtreden.

U kunt ETF's ook gebruiken om beleggingsfondsen of andere ETF's te vervangen, op voorwaarde dat ze niet substantieel identiek zijn. Als u niet zeker weet of een bepaalde ETF te veel op een andere ETF lijkt, kunt u de index raadplegen voor hulp. Als de ETF die u verkoopt en de ETF die u overweegt beide te kopen dezelfde index volgen, is dat een indicatie dat de IRS de effecten te gelijksoortig vindt.

Afgezien van hun nut bij het oogsten van belastingverliezen, zijn ETF's gunstiger in vergelijking met aandelen en beleggingsfondsen als het gaat om kosten. Wat de vergoedingen betreft, hebben beursgenoteerde fondsen de neiging om een ​​minder dure optie te zijn. Ze zijn over het algemeen ook fiscaal efficiënter omdat ze niet zo vaak kapitaalwinsten uitdelen als andere effecten. (Zie voor meer informatie: Hoe u belastingen op ETF-winsten kunt verlagen.)

Vanuit fiscaal oogpunt werkt ETF's gebruiken om verliezen te oogsten het beste wanneer u kortetermijnwinsten wilt vermijden belasting aangezien de tarieven hoger zijn in vergelijking met de langetermijnwinstbelasting.

Er is echter een voorbehoud als u van plan bent om dezelfde effecten op een later tijdstip opnieuw in te kopen. Als u dit doet, resulteert dit in een lagere belastinggrondslag en als u de effecten tegen een hogere prijs langs de lijn zou verkopen, zou elke winst die u realiseert als een belastbare winst worden beschouwd.

Hetzelfde is waar als de ETF die u koopt naar waarde stijgt terwijl u deze vasthoudt. Als u besluit om het te verkopen en het geld opnieuw gebruikt om in de oorspronkelijke beveiliging te beleggen, genereert u op korte termijn meer kapitaalwinst. Uiteindelijk zou u uw belastingplicht uitstellen in plaats van deze te verlagen.

Belastingverliesbeperking

Er zijn bepaalde richtlijnen die beleggers in gedachten moeten houden bij pogingen om verliezen te oogsten voor belastingdoeleinden. Ten eerste is het oogsten van belastingverlies alleen van toepassing op activa die worden gekocht en verkocht op een belastbare rekening. Het is niet mogelijk om verliezen te oogsten in een Roth of traditionele IRA, die belastingvrije en fiscaal uitgestelde mogelijkheden bieden om te beleggen.

Een tweede beperking betreft het bedrag van het gewone inkomen dat in één belastingjaar als een verlies kan worden geclaimd wanneer er geen meerwaarden worden gerealiseerd. Vanaf 2015 is de limiet gelimiteerd op $ 3, 000 of $ 1, 500 voor getrouwde belastingplichtigen die afzonderlijke aangiften indienen.Als een verlies de limiet van $ 3 000 overschrijdt, kan het verschil in toekomstige belastingjaren worden overgedragen.

De IRS vereist ook dat u eerst winsten met dezelfde soort verliezen verrekent, i. e. , van korte tot korte en lange tot lange termijn. Als u meer verliezen dan winsten hebt, kunt u het verschil in dat scenario toepassen op winst van een ander type.

De bottom line

Het oogsten van belastingverliezen bij ETF's kan een effectieve manier zijn om de belastingverplichting op meerwaarden te minimaliseren of uit te stellen. Het belangrijkste om in gedachten te houden met deze strategie is het correct observeren van de wash-sale regel. Beleggers moeten voorzichtig zijn bij het kiezen van exchange-traded funds om ervoor te zorgen dat hun inspanningen voor het oogsten van belastingverlies vruchten afwerpen.