Echtscheiding kan een van de meest financieel verwoestende gebeurtenissen in iemands leven zijn. Juridische kosten, verloren activa en faillissementen zijn vaak het gevolg van dit voorval, en sommige activa moeten mogelijk worden verkocht tegen lagere marktkosten om de opbrengsten te verdelen. Echtscheidingen die lijfrentecontracten hebben, ontdekken meestal dat het delen van dit goed een erg rommelig - en kostbaar - proces kan zijn.

Dit is wat uw klanten moeten weten als het gaat om het behandelen van lijfrentes in een echtscheidingszaak. (Zie voor verwante literatuur: Begripsbepalingen voor langerlopende lijfrentecontracten. )

AD:

Belangrijke punten om te weten

Het eerste dat u moet begrijpen als het gaat om het splitsen van een lijfrentecontract via een rechterlijk bevel, is dat het een echte bureaucratische hoofdpijn is voor de verzekeringsmaatschappij. Om deze reden zullen veel van hen gewoon een gedeeltelijke distributie van het huidige contract ontvangen en een nieuw contract met de opbrengsten creëren. Maar deze handelwijze kan verschillende nadelen voor de huidige contracthouder (s) opleveren:

AD:

• Belastingaangelegenheden: Als het echtscheidingsdecreet niet bepaalt dat de verdeling van het contract een belastingvrije gebeurtenis is, dan kan de verdeling worden gecodeerd als een normale verdeling en onderworpen aan belasting en boete indien van toepassing.
• Uitkeringen bij leven en overlijden: Een substantiële onttrekking aan het lijfrentecontract zal worden beschouwd als een excessieve opname en zal de eventuele leef- en / of overlijdensuitkeringen die worden betaald uit het contract verminderen.
• Kosten voor overgave: Als de lijfrentetrekker de opsplitsing van het contract als een opname verwerkt, kunnen eventuele openstaande kosten voor overboeking worden beoordeeld op de opname, waardoor de ontvangende partner minder dan de helft van de waarde van het contract krijgt. Een intrekking van de helft van de contractwaarde zal altijd groter zijn dan het bedrag dat de contracthouder zonder boete kan opnemen, en het overschot zal dienovereenkomstig worden bestraft.
• Productdifferentiatie: De ontvangende echtgenoot kan in een nieuw product worden geplaatst dat andere (en in de huidige marktomgeving minder concurrerende) kenmerken heeft dan het vorige contract. De meeste lijfrentecontracten die zijn uitgegeven tussen 2003 en 2008 hadden bijvoorbeeld betere garanties dan lopende contracten. Daarom zal een ontvanger van een divisie van een van deze contracten waarschijnlijk niet zo'n goede deal krijgen als eerder. (Zie voor meer informatie: Hoe u uw financiën kunt beheren via een scheiding )

AD:

Minimaliseren wat de keerzijde is

Dit is wat adviseurs kunnen doen om de nadelen van het splitsen van lijfrentecontracten tussen ex-echtgenoten te minimaliseren. Het nemen van deze stappen kan de cliënt, de adviseur en de echtscheidingsadvocaat ten goede komen.

• Ontdek bij de annuity-carriere hoe deze de verdeling van een scheidingscontract afhandelt: Dit is waarschijnlijk geen vraag die vertegenwoordigers van de klantenservice vaak krijgen, dus wees bereid om met iemand in zijn juridische omgeving te praten. afdeling hierover.Zorg dat u dit antwoord schriftelijk ontvangt en doe dit ook voordat de verzekeringsmaatschappij de rechterlijke uitspraak ontvangt, want dit geeft u de kans om de formulering in het scheidingsbesluit toe te voegen of te wijzigen om zo nodig een belastingvrije verdeling te garanderen.
• Verdeel de echtelijke bezittingen met andere activa: probeer indien mogelijk de echtgenoten ertoe te brengen om overeen te komen dat één echtgenoot het volledige lijfrentecontract behoudt en de andere partner iets anders van gelijke waarde geeft. Dit kan effectief alle mogelijke contractdelingsnadelen op de pas oplossen.
• Verdeling van activa met behulp van hele contracten: Als de echtgenoten die echtscheiding hebben, driejarig contract hebben, laat de ene echtgenoot de grootste houden en de andere twee aan de andere echtgenoot. Los de resterende ongelijkheid op met andere activa. Het is altijd gemakkelijker om de meeste andere soorten activa te verdelen - behalve natuurlijk tastbare onroerende goederen. (Zie voor meer: ​​ Hoe u uw pensioen kunt beschermen na een echtscheiding. )

Hier zijn nog enkele andere factoren waarmee u rekening moet houden bij het verdelen van hele of gedeeltelijke contracten om de gelijkheid te behouden:

• Leeftijd van de contract: Oudere contracten kunnen betere renners bij overlijden en leven hebben en hun afkoopschema's zijn mogelijk verlopen. Een contract zonder overmakingskosten is altijd beter dan een contract met hen.
• Waarden en kenmerken van leven en overlijden: Een contract waarbij de voordelen van leven en overlijden aanzienlijk hoger zijn dan de huidige contractwaarde, is meer waard dan het nominale bedrag. Houd hier rekening mee als het contract moet worden verdeeld.
• Kostenbasis: Een contract dat drie keer het bedrag van de oorspronkelijke premie waard is, zal een veel belastender inkomen genereren dan een contract dat slechts met 20% is gegroeid. Contracten met een hogere kostenbasis zijn vanuit fiscaal oogpunt waardevoller dan de contracten die meer zijn gegroeid.
• Gegarandeerde contractrentevoeten: Sommige variabele contracten hebben daarin een spaarrekening met een hogere rente dan elders kan worden gevonden. Deze functie voegt extra waarde toe aan het contract.

The Bottom Line

Annuities zijn complexe instrumenten en kunnen moeilijk te verdelen zijn in een echtscheiding. Adviseurs moeten er zeker van zijn dat ze elk contract zorgvuldig bestuderen om de beste manier van handelen te bepalen. Dit kan helpen het echtscheidingsproces te versoepelen en tijd en geld te besparen voor alle betrokkenen. (Voor gerelateerde informatie, zie: 3 levensgebeurtenissen die pensioenplannen kunnen schaden. )