Het estate-planningsproces moet een integraal onderdeel zijn van ieders financiële plan. De voordelen liggen voor de hand, waaronder belastingbesparing, efficiënte beschikbaarheid van activa, beslissingen omtrent het levenseinde, financiële zekerheid voor erfgenamen en algemene gemoedsrust.

ZIE: Gids voor personenbelastingen

Voor getrouwde stellen zijn de planningsregels vrij eenvoudig. Voor ongehuwde paren echter, of het nu gaat om hetzelfde of omgekeerd geslacht, zijn de problemen met betrekking tot financiële en estate planning vaak vrij complex en zijn de regels omslachtig. Dit artikel belicht een aantal belangrijke planningsstrategieën die niet-gehuwde paren moeten overwegen om beide partners te beschermen. (Zie Huwelijk, scheiding en de stippellijn , De fiscale voordelen van het hebben van een echtgenoot en Relatiegeldkwesties .) >

Achtergrondstatistieken Ongetrouwde stellen

Volgens het US Census Bureau in 2000 zijn er naar schatting meer dan 5. 5 miljoen niet-gehuwde paren samenwonend in de VS, tegen 3. 2 miljoen in 1990. Van de 5. 5 miljoen, schat men dat 600.000 paren van hetzelfde geslacht zijn, die voor het grootste deel niet kunnen worden gekoppeld, zelfs als ze dat willen.
Voor het toenemende aantal paren dat niet kan of wil trouwen, is financiële planning cruciaal om onaangename verrassingen te voorkomen. Immers, als het gaat om belastingen en andere financiële voordelen, leven we in een samenleving die voordelen biedt aan degenen die trouwen en degenen straffen die dat niet doen. Totdat het systeem verandert, volgen hier een paar tips die u kunt gebruiken om niet alleen uzelf, maar ook uw geliefde te beschermen op deze vier gebieden van uw persoonlijke financiën:

1. Account- en eigendomstitels

Het juridische eigendom van onroerend goed of accounts kan van invloed zijn op de manier waarop ze worden gedistribueerd in het geval van het overlijden van de eigenaar. Elk type heeft zijn eigen voor- en nadelen.
Huurders in gemeenschappelijk

• Huurders met elkaar gemeen hebben eigendom van eigendom door meerdere partijen met verschillende eigendomspercentages. Bij de verkoop van de goederen of activa ontvangt elke partij zijn specifieke aandeel in de opbrengst. Op dezelfde manier, wanneer een huurders-in-gemeenschappelijke eigenaar sterft, wordt hun percentage van het eigendom een ​​deel van hun nalatenschap. Als er een testament is, wordt het eigendom overgedragen aan de erfgenamen die worden vermeld in het testament. In het geval dat er geen testament is, zullen de eigendommen, het actief of de rekening worden verdeeld volgens de regels in de woonstaat van de overledene.
  

  
  
  Tenzij u van plan bent om het actief aan iemand anders dan uw partner over te laten, is dit geen goede optie voor ongehuwde paren. Als het echter uw bedoeling is om het grootste deel van uw vermogen naar iemand anders dan uw partner te distribueren, dan is dit misschien een goede keuze.

  Gezamenlijke huurders met recht op overleving (JTWROS)
  

• JTWROS is een van de beste vormen van eigendom voor ongehuwde paren.Het belangrijkste verschil met het gemeenschappelijk bezitten van bezittingen als huurders is dat met JTWROS de bezittingen of activa moeten worden gesplitst 50/50 tussen de eigenaren. Wanneer een van de eigenaren overlijdt, wordt het eigendom automatisch overgedragen aan de overgebleven eigenaar.
  Het is belangrijk om lezers voor te houden dat items moeten lezen "met rechten op overlevingskansen"; bij afwezigheid van deze bewoording wordt het eigendom van het goed of eigendom geacht eigendom te zijn als gemeenschappelijke huurders. De andere belangrijke overweging bij het benoemen van activa als JTWROS is dat de volgorde waarin het activum, het eigendom of de account een titel heeft belangrijk is. Inkomsten, winsten en verliezen worden gerapporteerd onder het sofinummer (SSN) van de eerste eigenaar. Dit kan voordelig zijn als het gaat om belastingplanning als een van de eigenaren zich in een aanzienlijk lagere belastingschijf bevindt. Aan de andere kant zou de eigenaar met de hogere belastingschijf de aftrekposten kunnen gebruiken bij het indienen van hun belasting.
  Het is belangrijk op te merken dat, hoewel het vrij eenvoudig is om een ​​eigendom met de titel JTWROS te bezitten, de Internal Revenue Service de volledige waarde van het actief zal nemen en het in de brutowaarde van de boedel van de eerste persoon zal opnemen om te sterven, tenzij de overlevende partner kan bewijzen dat hij / zij een bijdrage heeft geleverd aan het actief. Daarom zijn nauwkeurige registratie en papiertrajecten van cruciaal belang. Dit is niet altijd gemakkelijk om te doen en het kan ook een potentieel creëren voor belangrijke federale - en successierechten voor de overlevende partner als het landgoed het federale respectieve uitsluitingsbedrag per persoon overschrijdt. (Voor meer informatie over JTWROS, lees
  

  De voordelen en valkuilen van gezamenlijke huurders .) Trusts
  

• Een trust is een andere optie voor het bezitten van onroerend goed. Elk individu kan een vertrouwensrelatie creëren en zijn / haar individuele activa in dat vertrouwen plaatsen. Het vertrouwen beschrijft de wettigheid van wat er zou gebeuren als de trustee (de eigenaar van het vertrouwen) sterft, wordt uitgeschakeld of niet in staat is om namens zichzelf af te handelen. De eigenaar van het vertrouwen kan zijn / haar partner aanwijzen als de opvolger-trustee die de partner toestaat de zaken van het paar te regelen. (Lees
  Pick The Perfect Trust voor meer informatie over de basistypen en componenten van vertrouwensrelaties.) Het opzetten van een vertrouwensrelatie kan kostbaar zijn. Het kan zinvol zijn als u over aanzienlijke middelen beschikt en graag bescherm niet alleen je partner maar ook andere familieleden. U kunt bijvoorbeeld voor uw partner zorgen als u sterft, maar als uw partner sterft, wilt u dat andere familieleden de rest van uw vermogen ontvangen. Het is belangrijk op te merken dat op activa en accounts de trust moet worden genoemd als de begunstigde of dat de naam moet worden vermeld in de naam van de trust.
  

  Een vertrouwensrelatie is soms het beste vehikel voor niet-gehuwde paren om te gebruiken, omdat een vertrouwen over het algemeen beter bestand is tegen de problemen die door gezinsleden worden aangewakkerd dan beter. (Lees
  

  Skipping Out Probate Costs voor meer informatie over het navigeren in het probate proces.) 2. Pensioenregelingen

Ongetrouwde paren moeten er extra op letten dat de juiste persoon pensioenuitkeringen ontvangt en dat ze niet onder vermijdbare belastingen vallen. Benamingen begunstigde

• Om ervoor te zorgen dat uw partner de activa ontvangt van uw pensioenrekeningen (IRA, 401 (k), 403 (b), pensioenplan, enz.) Moet u een formeel begunstigingsformulier invullen met de beheerder van het pensioenplan. Net zo belangrijk als het hebben van een begunstigde aanwijzing is het houden van uw begunstigde benaming bijgewerkt. Meer dan waar vergeten mensen hun begunstigingsaanduiding bij te werken en ontvangt de verkeerde persoon het geld - en in zo'n geval is er niets dat uw partner eraan kan doen.
  Een aanduiding van een begunstigde heeft voorrang boven elke wil. Hetzelfde geldt voor levensverzekeringspolissen, dus zorg ervoor dat u ook de begunstigde van dat beleid bijwerkt. (Voor meer informatie over het belang van het kiezen van een begunstigde, lees
  

  Do not Forget The Beneficiary Form .)

• Dit is een van de redenen waarom u zou moeten overwegen het saldo van uw pensioenrekening om te zetten in een IRA als u een werkgever verlaten. Als u dit doet, kunt u uw partner een naam geven als begunstigde van het account zonder dat u zich zorgen hoeft te maken dat uw partner wordt gedwongen het saldo van het account te verdelen als een belastbare afkoopsom.
  Wetgevend effect van de Pensioenbeschermingswet
  

  De Pensioenbeschermingswet van 2006, algemeen bekend als de PPA, wijzigde veel regels met betrekking tot IRA's en pensioenplannen, inclusief de regel dat pensioenregelingen het bedrijfspensioenplan kunnen verlengen geld rechtstreeks in een Roth IRA. Een van de belangrijkste veranderingen die de PPA heeft doorgevoerd, is dat niet-echtgenoten nu de mogelijkheid hebben om de geërfde pensioenplanactiva om te zetten in een geërfde Roth IRA, iets wat ze voorheen niet konden. Dit is belangrijk omdat begunstigden de geërfde Traditional-IRA-fondsen niet kunnen converteren naar een Roth, maar ze kunnen nu geërfde pensioenplanactiva omzetten in een geërfd Roth.
  

• Om ervoor te zorgen dat de begunstigde die geen partner is, gebruik kan maken van de Roth IRA, is directe overdracht noodzakelijk. Als de begunstigde de distributie ontvangt (een roll-over van 60 dagen), kunnen ze die activa niet overzetten naar een geërfde IRA, hetzij Traditional of Roth. Niet alleen dat, maar de begunstigde is ook belasting verschuldigd over de distributie en mist de mogelijkheid om het account te verlengen. Nogmaals, dit is de reden waarom het zo belangrijk is voor de deelnemer of begunstigde van het plan om een ​​directe overdracht of overdracht door trustee naar trustee aan te vragen.
  Maar voordat u probeert het geld in een Roth IRA te veranderen, moet u ervoor zorgen dat het werkgeversplan niet-echtgenoot-begunstigde toestaat naar een geërfde IRA te gaan - veel plannen niet. Als dat het geval is, gelden er nog enkele beperkingen. Hier zijn twee van de belangrijkste:
  De begunstigde is onderworpen aan dezelfde aangepaste bruto-inkomsten (AGI) en echtelijke beperkingen als elke andere eigenaar die IRA-fondsen omzet in een Roth, maar alleen voor 2008-2009.
  

  Als de begunstigde de conversie uit het werkgeversplan uitvoert, moeten deze de belastingen vooraf betalen en zijn deze niet in staat om distributies en belastingen tijdens zijn / haar levensduur uit te stellen. Dit beperkt echt het belastingvrije samengestelde voordeel van dit type account.
  

  1. 3. Levensverzekering
  2. Verzekering is vooral belangrijk voor ongehuwde paren omdat ze niet dezelfde wettelijke bescherming krijgen als hun gehuwde tegenhangers. Ze hebben geen recht op uitkeringen aan nabestaandenpensioenen of bedrijfspensioenen. Levensverzekeringen zijn een uitstekende manier om uw partner te beschermen door hen inkomensvervanging te bieden als u sterft, en ook met activa ter dekking van eventuele successierechten die zij mogelijk moeten betalen als gevolg van het ontvangen van uw vermogen.

Het is belangrijk om met verschillende bedrijven te winkelen, omdat sommige verzekeringsmaatschappijen het moeilijk maken voor niet-gehuwde partners om elkaar aan te wijzen als begunstigden van een levensverzekering. Ze zullen zich afvragen of een niet-gezinslid een economische of "verzekerbare rente" heeft in het leven van de verzekerde. Als het echtpaar een huis samen bezit en een gezamenlijke schuld draagt ​​(bijvoorbeeld een hypotheek), dan kan dit probleem meestal worden opgelost. (Lees voor meer informatie over verzekerbare rente en andere verzekeringsconcepten Uw verzekeringscontract

.) Onherroepelijke levensverzekeringsrelatie Een onherroepelijke levensverzekeringsrelatie (ILIT) is een onherroepelijk vertrouwen gecreëerd voor de doel van het bezitten van een levensverzekering. Net zoals bij elke andere trust, is de insurance trust een contract tussen een concessieverlener en een trustee voor het beheer van bepaalde goederen, in dit geval een verzekeringsovereenkomst, ten behoeve van de begunstigden. Het voorbehoud met dit type vertrouwen is dat wanneer de concessiegever eenmaal een eigendom aan het vertrouwen heeft bijgedragen, zij later het eigendom van het onroerend goed niet kunnen terugvorderen of de voorwaarden van het vertrouwen kunnen wijzigen.

Overwegingen voor de belasting van onroerend goed zijn de grootste redenen om dit type vertrouwen te creëren. Als een ILIT goed is gestructureerd, zijn de uitkeringen bij overlijden aan de trust vrij van opname in het bruto inkomen van de verzekerde. Om deze planning geldig te laten zijn, moet de concessiegever drie jaar vanaf het moment van de overdracht van het beleid leven, anders worden de beleidsopbrengsten niet van de nalatenschap van de concessiegever uitgesloten. (Voor meer informatie over hoe levensverzekeringen u kunnen helpen besparen op belastingen, leest u
Uw belastingwetsvoorstel verlagen met een permanente levensverzekering

.) 4. Testamenten, gezondheidszorg en volmacht Het volgende zijn ook belangrijke documenten die ongehuwde paren zouden moeten hebben om elkaar te beschermen in geval van gezondheid, invaliditeit en overlijden:

Wills
A wil helpt ongehuwde partners een partner te regelen of andere geliefden.Een testament geeft aan hoe u wilt dat uw bezittingen worden verdeeld nadat u bent overleden. Dit omvat geen pensioenrekeningen, IRA's of levensverzekeringen. Vergeet niet dat deze worden verdeeld volgens het formulier dat de begunstigde aangeeft. Het is belangrijk om op te merken dat een testament in de rechtszaal kan worden aangevochten door familieleden, wat ertoe kan leiden dat uw achtergebleven partner onroerende goederen achterlaat.

• Gezondheidsrichtlijnen
  Een duurzame volmacht voor gezondheidszorg (of een gemachtigde voor de gezondheidszorg) is een van de belangrijkste documenten die u kunt hebben. Dit document specificeert de persoon of personen die beslissingen in de gezondheidszorg voor u kunnen nemen als u ze niet voor uzelf kunt maken. Als u iets overkomt en u dit document niet hebt, wordt uw partner weggelaten bij het nemen van beslissingen over uw gezondheidszorg in een ziekenhuis. Ongehuwde partners kunnen zelfs een bezoek worden onthouden omdat ze technisch gezien geen familie zijn.
  

• Wonen zal
  Samen met een richtlijn voor gezondheidszorg moet u ook een levende wil hebben die de omstandigheden documenteert waaronder u wel of niet wilt dat uw leven wordt verlengd. Bespreek dit gevoelige probleem van tevoren met uw partner en laat het document opstellen zodat het de details van uw wensen schetst.
  

• Financiële volmacht
  Een financiële volmacht is belangrijk, zodat uw partner of een andere persoon namens u financiële beslissingen kan nemen. Dit document bepaalt hoe de persoon beslissingen moet nemen bij het beheren van uw financiële zaken.
  

• Als het gaat om volmachten, alleen omdat je er een hebt, wil dat nog niet zeggen dat het zowel betrekking heeft op gezondheidszorg als financiële beslissingen, tenzij het specifiek dat zegt. Dit is geen probleem voor gehuwde paren, omdat zij automatisch het recht hebben om voor elkaar beslissingen te nemen op basis van het juridische systeem. (Lees voor meer informatie over het belang van deze documenten
  Six Estate Planning Must-Haves
  

  en Drie documenten die u niet zou moeten doen zonder .) Conclusie Als het aantal van paren die besluiten de knoop niet te knopen (en koppels van hetzelfde geslacht die dat niet kunnen), is het belangrijk dat deze paren begrijpen hoe belangrijk het is om te plannen voor onverwachte gebeurtenissen. De wetten en het belastingstelsel bieden niet dezelfde soorten bescherming en voordelen die worden geboden aan degenen die trouwen; daarom moeten ze actie ondernemen om dure en onaangename verrassingen te voorkomen als ze een langdurige, langdurige relatie hebben. Omdat sommige wetten van staat tot staat verschillen en de problemen vaak erg complex zijn, vooral als het gaat om estate planning, moeten paren de tijd en het geld investeren om een ​​financieel planner of estate planning advocaat te bezoeken die gespecialiseerd is in ongehuwde paren om hen te helpen hun doelen te bereiken. doelen.