Veel beleggers hebben indrukwekkende bedragen verzameld op hun accounts voor individuele pensioenrekeningen (IRA) en 401 (k). In tegenstelling tot andere activa, worden beide soorten rekeningen overgedragen aan uw erfgenamen via een begunstigde en niet via uw testament. Bovendien kunnen er implicaties voor zowel onroerend goed als inkomstenbelasting zijn met deze accounts. Financieel adviseurs kunnen een goede bron van advies zijn voor klanten bij het plannen van de distributie van deze accounts aan hun erfgenamen.

Houd de benamingen van begunstigden actueel

Het is belangrijk dat klanten hun begunstigde aanduidingen op deze accounts actueel houden. In het geval van een 401 (k) is hun echtgenoot automatisch de begunstigde tenzij zij een verklaring van het tegendeel ondertekenen. Deze begunstigde benamingen moeten worden aangepast voor veranderingen in uw leven. Als je gaat trouwen, voeg dan je partner toe. Als je gaat scheiden of weduwe wordt, is er ook een aanpassing nodig. De begunstigde aanwijzing is wat regelt wie het geld krijgt. Niets zegt: "Ik hou van jou", het is net alsof je huidige echtgenoot erachter komt dat je ex-echtgenoot nog steeds de begunstigde is van je IRA-lening van $ 1 miljoen na je overlijden. (Zie voor meer informatie: Hoe omgaan met de benamingen van de begunstigde van de klant .)

Belasting op het vermogen

Geld dat wordt aangehouden op een IRA- of een 401 (k) -rekening is onderworpen aan federale successierechten. De limieten zijn redelijk hoog. Elke persoon heeft een vrijstelling van meer dan $ 5. 45 miljoen voor 2016. Dit heeft geen gevolgen voor de meeste klanten. Individuele belasting op onroerende goederen varieert en kan een impact hebben. Bovendien zijn er geen beperkingen voor activa die rechtstreeks aan een echtgenoot worden doorgegeven.

Inkomstenbelastingen

Inkomstenbelastingen zijn een grotere zorg dan landgoedbelastingen voor de meeste klanten. Traditionele IRA's die zijn gefinancierd met dollars vóór belasting en 401 (k) rekeningen die zijn gefinancierd en die op dezelfde manier op een bepaald moment zullen worden belast. In het geval van uw erfgenamen zal het zijn wanneer zij geld opnemen van de rekening. Roth IRA's zijn niet onderworpen aan inkomstenbelastingen en evenmin zijn Roth 401 (k) s. Voor zover er na-belastingbijdragen waren op traditionele IRA- of 401 (k) -rekening, is dat geld ook niet belast. Er zijn opnamevereisten voor degenen die een Roth-account erven. (Zie voor meer informatie: Hoe adviseurs geïntegreerde IRA's kunnen beschermen .)

Echtgenoten Begunstigden

Een echtgenote begunstigde kan een IRA erven en behandelen als zijn of haar eigen. Evenzo, met een 401 (k) of vergelijkbaar pensioenplan gerold in hun eigen IRA. Ze zijn onderworpen aan inkomstenbelastingen wanneer ze opnames maken. Sancties voor opnames voor de leeftijd van 59,5 jaar worden nietig verklaard, hoewel de begunstigden hier hun belastingadviseur en financieel adviseur moeten raadplegen. Ze zijn dan onderworpen aan de vereiste minimale distributies (RMD's) op basis van hun leeftijd. Als zij eenmaal de geërfde IRA hebben gemaakt, moeten ze ook hun eigen begunstigden benoemen om te verzekeren dat het geld dat op hun rekening is achtergebleven bij hun overlijden aan hun beoogde erfgenamen wordt doorgegeven.

Niet-feitelijke begunstigden

Met een 401 (k) kunnen niet-echtgenoot-begunstigden een traditionele of Roth 401 (k) -rekening achterlaten bij het plan of deze naar een geërfde IRA sturen. Als u besluit om het geld in de 401 (k) te laten, moet u bij de aanbieder van het plan navraag doen over de regels met betrekking tot de timing van wanneer het geld moet worden opgenomen. Sommige plannen stellen begunstigden in staat om de account te gebruiken zoals een strikte IRA, anderen kunnen eisen dat het geld binnen vijf jaar wordt ingetrokken. Als erfgenamen van niet-echtgenoten besluiten het geld in een geërfde IRA te laten rollen, werkt dit hetzelfde als wanneer een IRA van de oorspronkelijke rekeninghouder naar een overgenomen IRA-account wordt gerold. (Zie voor meer informatie: Tips voor gezinsbelastingen .)

Als de oorspronkelijke accounthouder zijn RMD's al van de rekening afhaalt, moet de begunstigde die geen partner is ook RMD's nemen. Ze zullen echter worden berekend op basis van hun leeftijd ten opzichte van die van de oorspronkelijke rekeninghouder. Voor jongere begunstigden kan dit hen in staat stellen om het geld op de rekening voor een aantal jaren uit te rekken en het in staat te stellen geïnvesteerd te blijven en te groeien.

Fouten die begunstigden moeten vermijden

Hoewel u uw begunstigden niet uit het graf kunt helpen, kunnen sommige plannen en discussies tijdens uw leven hen helpen kostbare fouten te voorkomen bij het erven van uw IRA- of 401 (k) -rekening. Uw financieel adviseur moet er ook zijn om hen te helpen bij het proces na uw overlijden en dit moet worden gecommuniceerd tussen klanten en hun adviseurs. Als u deze fouten maakt, kunnen er extra belastingen verschuldigd zijn en wordt het voordeel van het overnemen van deze accounts geërodeerd, zoals bedoeld door de oorspronkelijke accounthouder. (Zie voor meer: ​​ Toptips voor het helpen van klanten Laat een nalatenschap achter .)

Geen RMD's opnemen: Net als bij elke IRA of 401 (k) -rekeninghouder moeten niet-echtgenoot-begunstigden neem RMD's als ze nodig zijn. De boete voor elk niet-opgenomen bedrag is 50% van dat bedrag bovenop de nog verschuldigde belastingen.

Foutieve titel van het overgenomen account: Geld van een overgenomen IRA of 401 (k) kan niet worden vermengd met de andere IRA-accounts van de begunstigde. Het moet afzonderlijk worden bewaard en de titel van de rekening moet weergeven dat dit een overgenomen IRA is ten voordele van de begunstigde en van de oorspronkelijke rekeninghouder. Zorg ervoor dat de gekozen custodian dit en alle aspecten van een geërfde IRA begrijpt. Als het account bedoeld is om te worden gesplitst over meerdere begunstigden, moet een account voor elk worden ingesteld. Bovendien moeten de geërfde IRA-accounthouders hun eigen begunstigden aanwijzen om door te gaan met het uitstrekken van de rekening in geval van overlijden.

Het niet delen van het account als er meerdere begunstigden zijn: Als er meerdere begunstigden zijn en het account intact blijft, wordt de leeftijd van de oudste begunstigde gebruikt wanneer het tijd is om RMD's in te nemen. Als er bijvoorbeeld drie begunstigden zijn in de leeftijd van 55, 40 en 25, dan zullen de jongere begunstigden worden bestraft in termen van grotere uitkeringen in plaats van het voor langere tijd uit te kunnen strekken.

Rol van Adviseur

Het doorgeven van IRA- en 401 (k) -rekeningen aan hun erfgenamen is belangrijk voor uw klanten en als hun vertrouwde financiële adviseur kunt u een cruciale rol spelen door ervoor te zorgen dat deze rekeningen worden overgedragen aan hun erfgenamen in het geval van hun dood zoals ze bedoeld waren. Dit is een belangrijk onderdeel van het algemene financiële planningswerk dat u voor uw klanten doet. (Zie voor meer informatie: FA's adviseren: Estate Planning aan een klant uitleggen .)

The Bottom Line

Veel klanten hebben aanzienlijke bedragen verzameld in hun IRA- en 401 (k) -account en willen alle ongebruikte bedragen in hun rekeningen aan hun erfgenamen doorgeven. Een deskundige financiële adviseur kan ervoor zorgen dat zij dit op de juiste manier plannen en kan zijn erven helpen dure fouten bij de overdracht van deze rekeningen te vermijden. (Zie voor meer informatie: Tips voor estate planning voor financieel adviseurs .)