De recente beslissing van het Hooggerechtshof om het homohuwelijk in alle 50 staten te legaliseren was ongetwijfeld een keerpunt in de Amerikaanse samenleving. Het was er ook een die enkele belangrijke praktische implicaties heeft voor homo- en lesbische koppels. Onder hen: de mogelijkheid om voor de eerste keer federale belastingen in te dienen met behulp van de 'gehuwde' benaming.

Dat is goed nieuws voor de meeste paren, die daardoor een lagere belastingnota zullen zien. Maar degenen aan de uiteinden van het inkomensspectrum moeten oppassen: hun aansprakelijkheid kan zelfs stijgen als ze de knoop doorhakken.

De huwelijksbonus

Tot een paar jaar geleden moesten de partners in een vakbond van hetzelfde geslacht afzonderlijke belastingaangiften indienen bij de IRS, twee 1040-formulieren die elk als single aanduidden (hoewel, als ze een persoon ten laste zouden hebben, zou een van hen in aanmerking kunnen komen voor de status 'huisvader'). Maar in 2013 oordeelde de IRS dat homoseksuele en lesbische stellen de optie hadden om in plaats daarvan een federaal gezamenlijk rendement in te dienen. Nu het homohuwelijk een landelijk legaal recht is, zal het aantal koppels dat bestanden retourneert alleen maar toenemen.

Welk effect zal dit hebben op hun belastingen? Voor pasgehuwden die ongeveer evenveel geld verdienen, zou het verschil minimaal kunnen zijn. Overweeg een koppel waarbij beide echtgenoten $ 45.000 per jaar verdienen aan belastbaar inkomen, of $ 90.000 totaal. Als ze in 2014 nog steeds vrijgezel zouden zijn, zouden hun belastingaanslagen samen in totaal $ 14, 226 bedragen. Dat is bijna precies wat ze zouden betalen als ze een gezamenlijk rendement zouden indienen nadat ze een hapering hadden gehad.

Koppels met een grotere loonverschil ontvangen echter vaak een huwelijksbonus. "De reden: ze kunnen hun inkomsten gemiddeld maken. En met onze progressieve belastingcode is dat vaak voldoende om de grotere verdieners van inkomsten in een lagere belastingschijf te plaatsen.

Stel dat een van de partners $ 70.000 aan belastbaar inkomen heeft en de andere $ 20.000. Als ze zich als "single" belastingbetalers melden, zijn ze gezamenlijk $ 15.913 verschuldigd aan Uncle Sam. Maar omdat ze een gezamenlijke terugkeer voltooien, hoeven ze slechts $ 14, 219 te betalen. Dat is een besparing van bijna $ 1, 700, simpelweg omdat ze hun rendement combineren.

Figuur 1. De volgende tabel toont de federale inkomstenbelastinghoeken voor 2015. In veel gevallen drijft het samenvoegen van twee inkomens samen de belastingplichtigen in een lagere belastingschijf.

Bron: Putnam Investments

De huwelijksstraf

Helaas profiteert niet iedereen van de belastingtijd door te zeggen: "Ik doe het. "In sommige omstandigheden kan de getrouwde status zelfs het tegenovergestelde effect hebben: twee mensen met hoge inkomens die vergelijkbare salarissen verdienen, kunnen soms in een hogere belastingschijf terechtkomen. En als hun totale inkomen groot genoeg is, zouden rijkere paren de 'Medicare surtax' kunnen opstarten die twee jaar geleden werd ingesteld. Voor gezamenlijk gehuwde stellen bedraagt ​​dat 0.9% op inkomsten van meer dan $ 250.000.

De huwelijkse "straf" heeft echter niet alleen gevolgen voor de welgestelden. Pasgetrouwden aan de andere kant van de inkomensschaal kunnen ook bestraft worden door de IRS. Dat komt omdat het optellen van het inkomen van beide partners hen kan diskwalificeren van het Earned Income Tax Credit, dat is gericht op gezinnen met lagere inkomens. Ook hier geldt de straf meestal als koppels ongeveer hetzelfde geld verdienen.

Afbeelding 2. De meeste pasgetrouwden ontvangen een bonus als ze worden geregistreerd als gehuwde belastingbetaler. Sommige paren met een laag inkomen en een hoog inkomen kunnen echter een "huwelijkstraf" oplopen als hun inkomen vergelijkbaar is.

Bron: de belastingstichting

Gezamenlijk paren

paren van hetzelfde geslacht, zoals andere getrouwde belastingbetalers, kunnen op twee manieren bestanden indienen. Ze kunnen een aangifte indienen als 'samen gehuwde aangifte indienen' of de status 'gehuwde archivering afzonderlijk' gebruiken.

Meestal zeggen experts dat paren voordeel hebben door een gezamenlijk rendement in te vullen. Ze zijn in staat om hun inkomen op die manier te berekenen. Dus als de ene persoon substantieel meer dan de andere persoon maakt, is er kans op een belastingvoordeel. Bovendien is het invullen van een gezamenlijke 1040 meestal de beste manier voor getrouwde mensen om hun belastbaar inkomen te verlagen. U kunt de studielening of collegegeldaftrek niet opnemen, bijvoorbeeld als u afzonderlijk schrijft.

Stellen die samen een kind opvoeden, hebben een extra stimulans om een ​​gezamenlijk rendement te behalen. Het is bijvoorbeeld de enige manier waarop ze aanspraak kunnen maken op een creditering of uitsluiting van onkosten die zij maken wanneer ze samen een kind adopteren. En het is de enige benadering die belastingbetalers in staat stelt om het belastingkrediet voor kinderen en hun afhankelijke zorg te verkrijgen. Afhankelijk van het inkomen van het paar, kunnen ze mogelijk een krediet claimen dat 35% van hun in aanmerking komende uitgaven waard is.

Andere beschikbare kredieten zijn het eerder genoemde Earned Income Tax Credit en zowel de American Opportunity als Lifetime Learning Credits, die beide helpen de kosten van het hoger onderwijs te verlichten. Voor meer details, zie Moeten gehuwde belastingbetalers samen indienen?

En vergeet de kosten van het indienen zelf niet. Als u een accountant of andere belastingprofessional gebruikt, hoeft u alleen te betalen voor de voorbereiding van één belastingformulier in plaats van twee.

Afzonderlijk indienen

Dat wil niet zeggen dat er nooit een reden is voor partners van hetzelfde geslacht om afzonderlijk te registreren. Stel bijvoorbeeld dat een van de echtgenoten een aantal flinke contante medische kosten wil aftrekken. Aangezien de IRS u alleen toestaat om zorgkosten uit te sluiten die hoger zijn dan 10% van uw aangepast bruto-inkomen, zou het voor de aftrek vanzelfsprekend eenvoudiger zijn met slechts één individueel inkomen. Het combineren van inkomsten met een partner zou het overschrijden van de drempel moeilijker maken.

Het andere punt om te onthouden is dat wanneer u een gezamenlijk aangifte doet, u verantwoordelijk bent voor de belastingplicht van uw echtgenoot. U kunt dus vasthouden aan gemiste betalingen, fouten die te laag zijn gemeld, boetes, zelfs als de andere persoon dat jaar het meeste of het meeste geld heeft verdiend.

The Bottom Line

Weddenschappen van paren van gelijk geslacht worden nu geconfronteerd met het dilemma waarmee andere gehuwde volwassenen geconfronteerd worden: of ze hun 1040-formulieren gezamenlijk of afzonderlijk moeten indienen.Hoewel een gecombineerd rendement in de meeste gevallen een lagere belastingnota biedt, doet het geen pijn om de nummers in beide richtingen uit te voeren voordat u uw formulier verzendt - en naar de IRS te controleren.