Amerikanen die in het buitenland wonen, zijn verplicht om Amerikaanse belastingaangiften in te dienen, tenzij ze aan bepaalde specifieke criteria voldoen. Sommige expats kunnen ook een U. S.-belasting verschuldigd zijn, ook al hebben ze elke cent in het buitenland verdiend en hebben ze hun belastingen volledig aan hun nieuwe land betaald. Gelukkig biedt Uncle Sam een ​​aantal belastingvoordelen voor expats, wat betekent dat de meeste mensen niets verschuldigd zijn.

Uitzonderingen

De basisregel is dat alle Amerikaanse burgers en houders van groene kaarten verplicht zijn om een ​​belastingaangifte in te dienen, zelfs als ze uiteindelijk niets verschuldigd zijn. De uitzonderingen zijn gebaseerd op de inkomsten- en indieningsstatus zoals hieronder weergegeven voor het belastingjaar 2014:

AD:

Single: $ 10, 150

Single 65 of ouder: $ 11, 700

Head of household: $ 13, 050

Head of household 65 of ouder: $ 14, 600 > Kwalificerende weduwe (er): $ 16, 350

Kwalificerende weduwe (er) 65 of ouder: $ 17, 550

Gehuwd gezamenlijk indienen: $ 20, 300

Niet samenwonend met echtgenoot aan het einde van het jaar: $ 3, 950

Een partner van 65 jaar of ouder: $ 21, 500

Beide echtgenoten van 65 jaar of ouder: $ 22, 700

Getrouwd indienen afzonderlijk: $ 3, 950

AD:

Als u minder dan de drempelwaarde voor uw situatie maakt, hoeft u niets in te dienen behalve het rapport van de buitenlandse bank en financiële rekeningen (FBAR).

Belastingverminderingen en kortingen

Er is een standaard $ 99, 200 uitsluiting van uw buitenlandse inkomsten die de meeste reguliere mensen in aanmerking komen voor eenvoudigweg door in het buitenland te wonen en werken. Deze uitsluiting is per persoon, wat betekent dat een getrouwd paar een maximum van $ 198, 400 kan uitsluiten. IRS Publication 519 kan u helpen uw status te bepalen als u niet zeker bent.

AD:

Als uw inkomen de uitsluiting overschrijdt, is er een clausule over dubbele belasting van toepassing op de meeste landen. U krijgt de volledige betaling van de belastingen die in het andere land zijn betaald, zodat u kunt berekenen wat u hebt betaald aan belastingen in het buitenland en vervolgens een parallelle berekening kunt uitvoeren van wat u verschuldigd zou zijn als u hetzelfde geld in de Verenigde Staten zou hebben verdiend. Als de laatste meer is dan wat je in het buitenland hebt betaald, ben je geld schuldig aan Uncle Sam. Zo niet, dan hoeft u alleen maar in te vullen en de papieren in te sturen waarin staat dat u niets verschuldigd bent.

Met de uitsluiting of aftrek van buitenlandse woningen kunt u kosten van levensonderhoud aftrekken, zoals huur, nutsvoorzieningen, verzekering en residentiële parkeerruimte, tot 16% van de uitsluiting van buitenlandse inkomsten, of $ 15, 872 in belastingjaar 2014. Niet alles inbegrepen. Hypotheekaflossingen, aftrekbare rentebetalingen en 'overdadige en extravagante uitgaven' zoals luxe verbeteringen aan het huis, schoonmaakservice en tv-kanaalpakketten komen niet in aanmerking. Zie IRS-formulier 2555 voor details.

Staatsbelastingen

Het kan een verrassing zijn, maar uw voormalige thuisstaat kan ook met een uitgestoken hand komen. De IRS behandelt alleen federale belastingen. Als u in Californië, Virginia, South Carolina of een andere staat woonde die inkomstenbelasting over de inkomstenbelasting in rekening brengt, moet u mogelijk een belastingaangifte van de staat indienen en mogelijk inkomstenbelasting van de staat betalen naast de federale belasting.Het belangrijkste punt is om te bewijzen dat je "banden hebt" met de staat, wat in sommige gevallen behoorlijk lastig kan zijn. Als u bijvoorbeeld besluit uw huis in Californië te verhuren terwijl u drie jaar in het Verenigd Koninkrijk verblijft, staat de Golden State erop dat u nog steeds een voet op de grond hebt en de staatskosten voor de volle drie jaar eist. Het is verstandig om te controleren welke stappen u moet nemen voordat u vertrekt om te voorkomen dat u wordt geraakt door de vraag naar extra belastingen van uw voormalige thuisstaat. Als u in een staat zonder staatsbelasting woonde, hoeft u niets te betalen of te archiveren.

Valutawissel

Alle rapportage en betalingen moeten in Amerikaanse dollars worden gedaan. De meeste mensen gebruiken de jaarlijkse gemiddelde wisselkoers omwille van de eenvoud, maar let erop dat u met de IRS de methode kunt kiezen. Als u grote, onregelmatige forfaitaire bedragen ontvangt in plaats van een maandelijks salaris, is het de moeite waard om de cijfers te gebruiken voordat u de belastingformulieren inlevert. Met een beetje geluk kwam de buitenlandse uitbetalingsdatum op een moment met gunstige wisselkoersen, waardoor je mogelijk duizenden bespaart met een paar minuten onderzoek.

Automatische verlenging

Alle buitenlandse filters krijgen een automatische verlenging van twee maanden op hun belastingaangifte; Uitgaven van expat zijn op 15 juni in plaats van 15 april. Je kunt ook een extra verlenging van vier maanden aanvragen, zodat je tot 15 oktober de tijd hebt om te registreren. De verschuldigde belastingen zijn echter nog steeds 15 april verschuldigd, net alsof u in de VS had gewoond. Als u op die datum niet betaalt, krijgt u dezelfde boetes als een binnenlandse indiener.

Expats with Renounced Citizenship

Een Amerikaan die permanent naar het buitenland verhuist, kan twijfels hebben over de reden waarom hij moet doorgaan met het indienen en betalen van Amerikaanse belastingen, maar zelfs als hij zijn burgerschap niet verloochent, krijgt u de hoorn van de haak met de IRS. De ontheemdingstaks is nogal gecompliceerd, omdat de regels de laatste jaren meermaals zijn gewijzigd. Er zijn totaal verschillende reeksen regels voor degenen die zijn vertrokken in 2003, 2005 of 2009. Zie IRS-formulier 8854 en publicatie 519 voor meer informatie als dit op u van toepassing is.

FBAR-archiveringsvereisten

Naast het indienen van belastingaangiften zijn expats ook verplicht om hun buitenlandse activa openbaar te maken. De cumulatieve limiet is $ 10, 000, wat betekent dat een buitenlandse bankrekening met $ 5, 000 en een beleggingsfonds met $ 7, 000 beide moeten worden gerapporteerd. Als uw totale vermogen minder dan $ 10.000 bedraagt, hoeft u niets te archiveren. Sommige uitzonderingen zijn van toepassing, waaronder begunstigden van trustfondsen of personen met handtekeningautoriteit, maar geen financieel belang in een buitenlandse financiële rekening. Voor de overgrote meerderheid van expats moet elke bank-, pensionerings- en makelaarsrekening van het gezin jaarlijks worden bekendgemaakt. Als dit niet gebeurt, worden zware boetes opgelegd.

De deadline voor het indienen van de FBAR is 30 juni, zonder mogelijkheid om een ​​verlenging aan te vragen. Er moet ook worden opgemerkt dat het ministerie van Financiën niet langer de papieren formulieren gebruikt die in voorgaande jaren zijn gebruikt. Vanaf 2013 wordt alleen e-indienen geaccepteerd. Zelfs als je de formulieren met volledige en waarheidsgetrouwe informatie verstuurt zoals je in voorgaande jaren hebt gedaan, heb je gefaald om je FBAR in te dienen voor zover het Uncle Sam betreft.