a:

In de afgelopen jaren zijn deelstaatregeringen steeds agressiever geworden in het handhaven van escheatmentwetten. Als gevolg hiervan realiseren veel bedrijven zich dat ze een aanzienlijke aansprakelijkheid dragen vanwege een onvolledig inzicht in de gevolgen van het escheatmentproces voor hun balans.

In feite overschreed het totale bedrag aan verlaten activa dat door de deelstaatoverheden was geclaimd tegen het einde van 2014 meer dan $ 49. 5 miljard. Natuurlijk zijn sommige staten hebzuchtiger dan anderen, met New York en Californië als koplopers in de omzet.

Wat is Escheatment?

Escheatment is het proces waarbij een deelstaatoverheid het eigendom van financiële activa aanneemt die slapend of verlaten worden verklaard. Voordat het proces kan beginnen, moet het betreffende activum gedurende een bepaalde periode inactief zijn gebleven. De rustperiode kan per staat verschillen; het is meestal drie tot vijf jaar, hoewel het veel langer kan duren.

Hoe kan Escheatment uw bedrijf beïnvloeden?

Escheatment kan een groot probleem zijn voor mensen die een buy-and-hold-strategie gebruiken of meerdere accounts hebben. Het kan gemakkelijk zijn om te vergeten om activiteiten regelmatig te loggen, waardoor deze activa het gevaar lopen om slapend te worden verklaard. Bedrijven hebben echter een hoger risico dan alleen bank- of beleggingsrekeningen. Hoewel een bedrijf zijn eigen vermogen kan verliezen als een individu, zijn het de bedragen die een bedrijf verschuldigd is aan andere partijen die het grootste risico lopen. In deze gevallen zijn de activa eigendom van andere partijen, maar het bedrijf wordt beschouwd als de houder van de rekening, net zoals een bank houder zou zijn van een slapende spaarrekening.

Alle staten eisen dat rekeninghouders, zoals banken en andere bedrijven, slapende of in de steek gelaten accounts per jaar melden. Als een bedrijf nalaat zijn rapporten bij te houden, kan dit worden onderworpen aan audits en boetes. Verlaten activa worden echter niet eenvoudig gemeld aan de staat waarin het bedrijf is opgenomen. In plaats daarvan moeten ze worden gemeld aan de staat van de eigenaar van het item. Als een bedrijf in New York bijvoorbeeld een dividendcontrole uitbetaalt aan een aandeelhouder in Colorado, en zij verzuimt om het in te wisselen, moet het bedrijf de vervallen cheque melden aan Colorado, niet aan New York.

Aangezien verlaten activa onderhevig zijn aan de escheatmentwetten en rusttoestandvereisten van andere staten, moet het bedrijf op de hoogte blijven van de wetten in het hele land.

Welke bedrijfsactiva kunnen worden geëvalueerd?

Naast activa zoals bankrekeningen, spaarrekeningen en effecten - zoals aandelen, obligaties en beleggingsfondsen - kunnen bedrijven aansprakelijk zijn voor andere activa, zoals niet-gescoorde loon- of dividendcontroles, kostencontroles en te betalen rekeningen. .

Verzekeringsmaatschappijen zijn onder speciale controle gekomen vanwege de mogelijkheid voor staten om niet-opgeëiste verzekeringsclaims cheques of premierestituties te schrappen. De levensverzekeringssector is doelgericht omdat staten inkomsten willen genereren van niet-opgeëiste annuïteiten en levensverzekeringspolissen.

Sancties voor niet-naleving

Als een bedrijf niet voldoet aan de wetgeving inzake het schelden van staten, kan het onderworpen zijn aan boetes tot $ 25.000 per de Uniform Unclaimed Property Act van 1995, daarnaast tot 25% van de waarde van de eigenschap en tot 12% rente. Voor sommige bedrijven met grote risicobedragen kunnen deze boetes snel oplopen.