Regelingen voor de terugbetaling van ziektekosten (HRA's) zijn een voordeel dat sommige werkgevers hun werknemers bieden om te helpen met ziektekosten. Ze zijn een manier voor bedrijven om werknemers te vergoeden voor deze kosten en vergoedingen zijn over het algemeen belastingvrij als ze worden gebruikt voor gekwalificeerde medische kosten.

Deze accounts werken samen met collectieve ziektekostenverzekeringsplannen die voldoen aan de Affordable Care Act (ACA). Het plan is vaak een hoog-aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP), maar het hoeft niet zo te zijn; het plan kan een PPO of een HMO zijn.

Wat een HRA niet is

De alfabetsoep van ziekteverzekeringsuitkeringen kan iemand verwarren. HRA's zijn geen health savings accounts (HSA's) of flexibele uitgavenrekeningen (FSA's), die elk hun eigen regels en voordelen hebben voor hoe ze kunnen worden gebruikt om gekwalificeerde medische kosten te betalen. Hier is een kort overzicht, aangezien deze termen verwarrend kunnen worden.

HSA's moeten worden gebruikt met een HDHP, bijdragen kunnen van zowel werkgevers als werknemers afkomstig zijn, het saldo kan van jaar tot jaar worden geïnvesteerd en doorgerold en het account gaat met u mee wanneer u van baan verandert. (Zie Hoe u uw HSA gebruikt voor pensionering voor meer informatie.)

FSA's hoeven niet te worden gebruikt met een HDHP, bijdragen komen alleen van werknemersaftrek en het saldo kan niet worden geïnvesteerd en verdient geen rente. FSA-saldi moeten worden gebruikt in het huidige planjaar, hoewel sommige werkgevers toestaan ​​dat kleine bedragen worden omgewisseld of werknemers een respijtperiode geven aan het begin van het volgende jaar om het saldo op te gebruiken. Bovendien gaan FSA's niet met u mee als u van baan verandert. (Zie Hoe flexibel uitgevende accounts werken )

Wie financiert men?

HRA's worden daarentegen volledig met werkgeversgeld gefinancierd. Een HRA is geen account; het is een terugbetalingsregeling tussen u en uw werkgever. U kunt het saldo niet beleggen en het verdient geen rente. Als u deelneemt aan een HRA, ziet u geen aftrek van uw salaris.

In plaats daarvan bepaalt uw werkgever hoeveel hij bereid is om u maandelijks of jaarlijks kosten voor gezondheidszorg te vergoeden. Als u aan het eind van het jaar nog een saldo hebt, kan het doorgaan zolang uw werkgever de HRA blijft aanbieden en u blijft deelnemen, maar dat is mogelijk niet het geval: die beslissing is ook aan uw werkgever.

Hoe deel te nemen

Om deel te nemen aan een HRA, moet u zich aanmelden tijdens de open inschrijvingsperiode van uw werkgever. Als je een kwalificerende levensgebeurtenis hebt, kun je je aanmelden buiten de open inschrijving. Echtgenoten en kinderen die deelnemen aan de ziektekostenverzekering van uw werkgever, kunnen ook worden vergoed via een HRA. Helaas, als u als zelfstandige werkt, kunt u geen HRA gebruiken. (Zie 10 Belastingvoordeel voor zelfstandigen .)

Terug te betalen uitgaven

Het is aan uw werkgever om te bepalen voor welke uitgaven u wordt terugbetaald.De kosten moeten een gekwalificeerde medische kosten zijn die worden vermeld in IRS-publicatie 502, maar uw werkgever kan een beperktere lijst gebruiken. Over het algemeen kunt u een HRA gebruiken om een ​​vergoeding te krijgen voor gekwalificeerde medische kosten waar uw ziekteverzekering niet voor betaalt, zoals medische kosten en apotheekkosten die u uit eigen zak moet betalen voordat u uw eigen risico en co-assurantie kunt betalen nadat u uw aftrekbaar.

De kosten die in aanmerking komen, zijn onder meer kosten zoals een bezoek aan de dokter als je ziek bent, röntgenfoto's krijgen of een operatie ondergaan. Sommige plannen laten je zelfs HRA-fondsen gebruiken voor ziektekostenpremies. Tandheelkundige en visuele kosten komen meestal ook in aanmerking, evenals een aantal vrij verkrijgbare artikelen, zoals hulpmiddelen voor het testen van diabetes, bloeddrukmonitors en contactlenzen. U kunt ook uw HRA gebruiken om premies voor langdurige zorg te betalen.

Sommige HRA's zijn beperkter en u kunt ze alleen gebruiken voor co-assurantie. Andere HRA's vergoeden alleen uitgaven nadat u uw eigen risico hebt voldaan. Werkgevers hebben veel flexibiliteit bij het opzetten van een HRA. (Zie voor verwante literatuur Vision Care Insurance: Ziet u een voordeel? en Moet u bijten op tandartsverzekering? )

Werkgevers mogen u geen HRA-middelen laten gebruiken voor dingen die de IRS niet toestaat. U kunt geen HRA gebruiken voor vrij verkoopbare geneesmiddelen, tenzij uw arts een recept voor hen heeft geschreven. U kunt ook geen HRA gebruiken om te worden vergoed voor kosten die u hebt gemaakt voordat uw HRA-deelname effectief werd of voor kosten uit een ander jaar.

Speciale HRA-regels voor kleine bedrijven

Met een gekwalificeerde kleine terugbetalingregeling voor werkgevers (QSEHRA) kunnen bedrijven met minder dan 50 voltijdmedewerkers of het equivalent werknemers tot $ 4, 950 per jaar vergoeden voor eenmalige dekking en tot $ 10.000 per jaar voor gezinsdekking. Werkgevers die een QSEHRA aanbieden, moeten dit aanbieden aan alle werknemers, op enkele uitzonderingen na, zoals nieuwe, parttime of seizoenarbeiders. Werkgevers moeten hetzelfde bedrag bijdragen aan de QSEHRA van elke medewerker, tenzij er verschillen zijn in de premies van de werknemers op basis van hun leeftijd en het aantal gedekte familieleden. QSEHRA's zijn alleen een optie voor kleine werkgevers die geen andere vorm van collectieve ziektekostenverzekering aanbieden en werknemers moeten bewijzen dat zij de minimale essentiële ziektekostenverzekering hebben die de ACA vereist.

De QSEHRA werd een optie nadat ex-president Barack Obama de 21st Century Cares Act in de wet van 13 december 2016 had ondertekend. Voordat Obama de wet overnam, kregen kleine werkgevers die in 2014 tot en met 2016 HRA's aanboden potentiële boetes van $ 100 per werknemer per dag, of tot $ 36, 500 per jaar omdat deze plannen werden beschouwd als in strijd met de ACA-regels. Bedrijven kunnen QSEHRA's in 2017 aanbieden binnen 90 dagen na kennisgeving aan werknemers, wat betekent dat de eerste datum waarop ze mogelijk beschikbaar zijn op 13 maart 2017 is voor werkgevers die melding hebben gedaan onmiddellijk nadat de wet is ondertekend.

Vergoedingslogistiek

Vaak kan uw HRA-beheerder uw claim automatisch verifiëren, maar soms moet u een gespecificeerde factuur van uw zorgaanbieder indienen om uw claim te onderbouwen.Volgens de wet zijn geen kosten te klein om te worden vergoed, maar uw werkgever kan van u eisen dat u een minimumbedrag aan terugbetaalbare kosten verzamelt voordat u een cheque uitschrijft.

Uw werkgever kiest hoe hij u zal vergoeden voor gekwalificeerde medische kosten. U ontvangt mogelijk een betaalpas waarmee u uw uitgaven naar behoefte kunt betalen, of misschien moet u vooraf betalen en vervolgens om terugbetaling vragen. Sommige plannen vergoeden uw arts rechtstreeks, dus u hoeft geen bankpas te gebruiken of te wachten om uw geld terug te krijgen.

Het maximum dat u per jaar kunt terugkrijgen, is wat uw werkgever ook beslist (zie hierboven voor de beperkingen als uw plan een QSEHRA is). In 2016 bedroeg de gemiddelde werkgeversbijdrage aan een HRA $ 1, 059 voor alleenstaanden en $ 1, 867 voor gezinnen, volgens de 2016 Employer Health Benefits Survey van de Kaiser Family Foundation. Als uw werkgever dit toestaat, kunt u mogelijk het resterende bedrag in uw HRA besteden binnen een beperkte periode nadat u bent beëindigd.

Fiscale voordelen

U hoeft uw deelname aan een HRA niet te melden op uw belastingaangifte. Het bedrag dat uw werkgever bereid is om u te vergoeden voor medische kosten via een HRA wordt niet beschouwd als belastbaar inkomen, noch worden de werkelijke bedragen terugbetaald, zolang u het geld besteedt aan gekwalificeerde medische kosten zoals gedefinieerd door de IRS en uw werkgever.

Uitzonderingen op belastingvrije uitkeringen zijn in enkele situaties van toepassing: als uw werkgever uw niet-gebruikte vergoedingen aan het einde van het jaar betaalt of als u uw baan verlaat, wordt het geld als belastbaar inkomen beschouwd. Aangezien het niet wordt gebruikt om u te vergoeden voor gekwalificeerde medische kosten, wordt het behandeld als gewoon inkomen. (Zie voor meer informatie 10 bronnen van niet-belastbare inkomsten .)

Een HRA gebruiken met een HSA of FSA

In de meeste gevallen kunt u geen HRA gebruiken in combinatie met een health savings-rekening (HSA) ). Een uitzondering is als u een beperkte HRA heeft, die u waarschijnlijk alleen kunt gebruiken voor tandheelkundige en visuele kosten.

Het is mogelijk om zowel een HRA als een FSA te hebben. Als je dat doet, geweldig - dat is nog meer onbelast inkomen dat je kunt gebruiken voor medische kosten. Je kunt in 2016 tot $ 2, 550 bijdragen aan een FSA, en je werkgever zal dat geld uit je salaris halen. De vraag is, als u zowel een HRA als een FSA heeft, welke rekening moet u gebruiken om voor een bepaalde medische kosten te betalen? Als een uitgave slechts door één account of de andere wordt gedekt, hebt u uw antwoord. Als het in aanmerking komt voor betaling via beide accounts, moet u nagaan wat de regels van uw werkgever zijn over welke account het eerst betaalt. Het is waarschijnlijk vanzelfsprekend, maar u kunt niet dubbel dopen en voor dezelfde kosten van beide accounts worden terugbetaald.

Moet u deelnemen?

HRA's worden vaak aangeboden naast hoge aftrekbare gezondheidsplannen. Als u de voorkeur geeft aan een plan met een lager eigen risico en uw werkgever die mogelijkheid biedt - of als er een ander plan is dat beter aansluit op uw behoeften - wilt u misschien niet deelnemen aan de HRA. Als de HRA van je werkgever wordt geleverd met een HMO en je liever een PPO hebt, is dat een extra reden om rond te shoppen.Als u denkt dat uw medische kosten te laag zullen zijn om een ​​zinvol voordeel uit het plan te halen (of te hoog voor het plan om u voldoende te helpen), kijk dan of uw andere opties een betere combinatie van prijs en dekking bieden. Een andere overweging is dat de bijdrage van uw werkgever aan uw HRA mogelijk minder is dan uw ziektekostenverzekering aftrekbaar, dus u moet ervoor zorgen dat u het verschil uit eigen zak kunt betalen.

Als uw werkgever uw HRA-saldo van het ene jaar op het andere overdraagt, kan deze functie het plan aantrekkelijker maken omdat u hiermee kunt sparen voor een regenachtige dag. Stel bijvoorbeeld dat uw werkgever bereid is om $ 1, 000 voor het jaar terug te betalen, en u vraagt ​​alleen om een ​​vergoeding van $ 800; het saldo van $ 200 wordt overgedragen naar het volgende jaar.

Als u een plan verkiest dat u kunt meenemen als u van baan verandert, kan een HSA een betere keuze zijn; HRA's zijn doorgaans niet overdraagbaar - nogmaals, het is aan uw werkgever. Als u halverwege het jaar een gezondheidsplan kiest omdat u een nieuwe werknemer bent, moet u weten of u het volledige HRA-bedrag dat het bedrijf zijn werknemers over het jaar geeft, of een pro rata bedrag ontvangt op basis van de resterende tijd in het jaar. het jaar. (Meer informatie in Hoe te winkelen voor ziektekostenverzekeringen .)

De bottom line

HRA's kunnen van werkgever tot werkgever aanzienlijk verschillen, dus terwijl dit artikel u een uitgebreid overzicht heeft gegeven van wat te verwachten dat je de samenvatting van de planbeschrijving van de HRA van je werkgever wilt lezen voordat je je aanmeldt. Daar vindt u de details over hoe uw werkgever zijn HRA heeft gestructureerd, zodat u erachter kunt komen of dit een goede optie voor u is.

Er zijn veel positieven over HRA's, omdat deze volledig door uw werkgever worden gefinancierd en u het geld zoals voor belastingen kunt gebruiken om gekwalificeerde medische kosten te betalen. Maar als u betere of meer betaalbare opties beschikbaar hebt voor verzekeringsplannen, FSA's of HSA's, wilt u misschien de HRA overslaan en die in plaats daarvan kiezen.