Verzekeringsgigant American International Group (AIG AIGAmerican International Group Inc62. 67 + 1. 08% Created with Highstock 4. 2. 6 ) onlangs aangekondigd aan zijn werknemers dat de onderneming haar toegezegd-pensioenregeling zou bevriezen. De bevriezing wordt van kracht op 1 januari 2016. Het plan heeft een pensioenverplichting van $ 1. 6 miljard op basis van $ 4. 1 miljard aan activa en $ 5. 7 miljard toekomstige schulden. Pensioenverplichtingen zijn een grote en zeer reële last voor veel grote en kleine bedrijven. Toegezegd-pensioenregelingen zijn duur en AIG heeft aangegeven dat het de bijdragen aan het 401 (k) -plan van het bedrijf zal verhogen in plaats van werknemers door te laten met het opbouwen van pensioenuitkeringen.

Wat betekent een bevroren pensioen?

De sponsorende werkgever is nog steeds aansprakelijk voor alle pensioenuitkeringen die werknemers hebben verdiend vanaf de datum van de bevriezing. Medewerkers stoppen echter met het opbouwen van aanvullende pensioenuitkeringen op basis van de pensioenformule die vaak gebaseerd is op een combinatie van inkomsten en dienstjaren. Dit kan betrekking hebben op alle werknemers of slechts enkele werknemers, afhankelijk van hoe het plan of de plannen van de werkgever zijn gestructureerd. Het bevriezen van een plan kan werknemers er volledig van weerhouden verdere pensioenvoordelen te verdienen vanaf de datum van de bevriezing. Werknemers hebben recht op tot die datum verdiende voordelen, maar verdienen in de toekomst geen aanvullende pensioenuitkeringen. (Zie voor meer informatie: De ondergang van het toegezegd-pensioenplan .)

Een bevriezing kan de voordelen van groei voor sommige werknemers stoppen. Een voorbeeld kan een werkgever zijn die ophoudt om nieuwe medewerkers toe te laten zich in te schrijven voor het plan, maar houdt het plan gaande voor bestaande werknemers, inclusief hen in de gelegenheid te stellen pensioenuitkeringen voort te zetten. In sommige gevallen kan de werkgever de voordelen van de groei bevriezen, maar zal het voordeel voor een werknemer worden berekend op de datum waarop zij het bedrijf verlaten ten opzichte van de datum van de bevriezing, wat over het algemeen zou resulteren in een hogere uitkering.

Pensioenuitkeringen

Het bevriezen van een pensioen kan de eerste stap zijn naar een doel om de pensioenregeling van de organisatie te beëindigen. Als het plan aan een bepaald dekkingsniveau voldoet, kunnen ze het plan beëindigen en hun kosten in verband met het plan verminderen. In geval van beëindiging moet het bedrijf de deelnemers een forfaitaire uitbetaling aanbieden of een commerciële lijfrente voor hen kopen. Als het bedrijf in financiële problemen verkeert of failliet gaat, kan het plan worden overgenomen door de pensioengarantie-instantie (PBGC), de overheidstoeslag voor deelnemers aan pensioenregelingen. In dit geval worden uitkeringen alleen tot de wettelijke limieten betaald, zodat sterk gecompenseerde deelnemers hun maandelijkse uitkeringen kunnen zien dalen.(Zie voor meer informatie: America's Frozen Pension Dilemma .)

Gevolgen voor werknemers

Als de huidige situatie het mogelijk maakt dat bestaande werknemers een voordeel blijven opbouwen, is er geen impact op hen en hun planning voor pensioen als gevolg. Voor werknemers van wie de toekomstige voordelen worden beïnvloed door de bevriezing, ligt de verantwoordelijkheid om te sparen voor hun pensioen meer vierkant op hun schouders. Waar ze in het verleden rekenden op hun pensioenuitkering voor een deel van hun pensioen, moeten die verwachtingen worden verlaagd. Hoewel ze de voordelen die ze hebben verdiend op de datum van de bevriezing niet zullen verliezen, zal dat voordeel in de toekomst niet toenemen.

Elke groei in hun pensioensparen en het bedrag aan inkomsten dat zij bij hun pensionering zullen hebben, zal nu moeten komen van hun eigen spaar- en investeringsinspanningen. Het 401 (k) of een andere toegezegde bijdrageregeling van de werkgever wordt een nog belangrijker bron van pensioeninkomen voor deze werknemers. De verantwoordelijkheid om genoeg te sparen en dat geld goed te beleggen ligt vierkant op hun schouders en niet de verantwoordelijkheid van de werkgever. (Zie voor meer informatie: 5 grote bedrijven die pensioenplannen hebben geschrapt .)

Verbeterd 401 (k)

Zoals hierboven vermeld bij AIG, is het gebruikelijk dat bedrijven hun pensioenplan bevriezen. om hun bijdragen aan de organisaties 401 (k) of andere toegezegde bijdrageregeling te verbeteren. Dit kan zijn in de vorm van een grotere match of misschien een bijdrage aan alle werknemers ongeacht hun contributieniveau.

Het bedrijf verlaten

Als u uw werkgever verlaat voordat u met pensioen gaat, is het belangrijk om de mogelijkheden voor pensioenverdeling in alle gevallen te kennen, maar vooral als ze het pensioen hebben bevroren. Uw opties bij pensionering blijven waarschijnlijk hetzelfde als vermeld in het plan. Over het algemeen houdt dit in dat u de pensioenuitkering als een maandelijkse lijfrente of als een lumpsum opneemt als dit is toegestaan. (Zie voor meer informatie: Zijn de voordelen van Pension Buyout een goede deal? )

Er is een trend bij bedrijven om pensioen-uitkeringen aan ex-werknemers aan te bieden. Deze aanbiedingen variëren en kunnen enkele zoetstoffen bevatten. Er is over het algemeen een optie om nu uw voordeel te nemen als een lijfrente of als een lumpsum. Ze kunnen een optie bevatten om uw voordeel over te dragen aan een derde partij, zoals een verzekeringsmaatschappij, waar u dan een lijfrententrekker zou hebben via de verzekeraar.

Het al dan niet accepteren van het buy-outaanbod hangt van een aantal factoren af. Financieel adviseurs kunnen hun klanten zowel advies als perspectief bieden wanneer zij met deze optie worden geconfronteerd. Te overwegen factoren kunnen uw mening zijn over de fiscale levensvatbaarheid van uw voormalige werkgever. Als u denkt dat het bedrijf op een wankele financiële basis staat, kunt u ervoor kiezen om de buy-out te accepteren, vooral als uw voordeel het totale bedrag dat door de PBGC zou worden gedekt zou overschrijden. (Zie voor meer informatie: De pensioengarantie-onderneming redt plannen .)

Implicaties van de financiële planning

Financiële adviseurs moeten hun aannames voor financiële en pensioenplanning bijwerken voor klanten die getroffen zijn door een bevriezing of enige andere verandering in hun verwachte pensioenuitkeringen.Klanten moeten de maximale bijdragen mogelijk maken voor hun 401 (k) -plannen en andere voertuigen, zoals individuele pensioenrekeningen (IRA's) of zelfs belastbare beleggingsrekeningen. Een lijfrente kan hier een optie zijn en het contract kan bij pensionering worden verlengd om een ​​deel of het geheel van de verloren hoeveelheid maandelijkse pensioenbetalingen als gevolg van de bevriezing te compenseren. De financieel adviseur wil zijn klanten helpen om een ​​lijfrente te vinden die voldoet aan de behoeften van de klant tegen een redelijke prijs.

De bottom line

Bedrijven zullen hun pensioenplannen blijven bevriezen als een kostenbesparende maatregel. Dit maakt deel uit van de trend van de afgelopen 30 jaar, waarin van medewerkers wordt verwacht dat ze verantwoordelijkheid nemen voor sparen en beleggen voor hun eigen pensioen via plannen zoals de 401 (k). Financieel adviseurs staan ​​aan de frontlinie in het adviseren van cliënten die getroffen zijn door een bevroren pensioen. (Zie voor meer informatie: Pensioenrisico analyseren .)