Claimen van een afhankelijk van uw belastingaangifte maakt het verschil als het gaat om belastingen. Het toevoegen van een afhankelijk van uw belastingaangifte verhoogt het vrijstellingsbedrag dat u kunt claimen, wat op zijn beurt uw belastbaar inkomen en uw belastingplicht vermindert. Afhankelijke personen kunnen ook worden gebruikt om fiscale voordelen te verkrijgen, zoals het kind en het zorgkrediet en het hoofd van de status van huishoudens. Voordat u iemand als afhankelijk van uw belastingaangifte claimt, moet u ervoor zorgen dat de persoon voldoet aan alle IRS-vereisten (Internal Revenue Service) voor een persoon ten laste.

AD:

TUTORIAL: Gids voor geïndividualiseerde inkomstenbelasting

Een afhankelijke persoon wordt meestal gedefinieerd als iemand die u ondersteunt of verzorgt. Over het algemeen kan een afhankelijke persoon een kind, een familielid of zelfs een vriend zijn. Voor belastingdoeleinden geldt echter niet dat iedereen die u verzorgt als een ten laste komend wordt beschouwd. De IRS heeft enkele regels opgesteld om u te helpen bepalen wie een in aanmerking komend kind of familielid is. In dit artikel zullen we u door deze regels leiden.

AD:

Regels voor in aanmerking komende kinderen als afhankelijke personen
Volgens de IRS is de uniforme definitie van een kind een natuurlijk kind, een geadopteerd kind, een stiefkind of een in aanmerking komend pleegkind. Naast het voldoen aan deze definitie moet een afhankelijke persoon die als een in aanmerking komend kind wordt geclaimd aan alle vier de volgende tests voldoen:

• De relatietest: Een in aanmerking komend kind kan een broer of zus zijn, een broer of zus, of een afstammeling (een kleinkind, een nicht, een neef, enzovoort), evenals andere hierboven genoemde relaties.
• De Residency Test: een in aanmerking komend kind moet voor meer dan de helft van het jaar dezelfde woning of "hoofdverblijfplaats" als belastingplichtige hebben. Er zijn echter uitzonderingen voor tijdelijke afwezigheid; bijvoorbeeld, als een in aanmerking komend kind van huis is vanwege voogdijregelingen, school, een ziekte, militaire dienst of bedrijf, zal dat kind nog steeds de residustoets behalen.
• De ouderdomstest: Een in aanmerking komend kind moet jonger zijn dan 19 of zowel onder de leeftijd van 24 als een voltijdstudent voor ten minste vijf maanden van het jaar. Er is geen leeftijdsgrens voor iemand die permanent en volledig gehandicapt is.
• De ondersteuningstest: De persoon die als afhankelijke persoon wordt geclaimd, mag niet meer dan de helft van zijn of haar eigen ondersteuning hebben geleverd. Als je probeert een persoon te claimen die een baan heeft en gedeeltelijk voor zichzelf zorgt, moet je ervoor zorgen dat je kunt bewijzen dat hij gedurende het jaar verantwoordelijk was voor 50% of minder van zijn of haar totale ondersteuning.

AD:

In aanmerking komende kindtests en verschillende studiepunten
Deze vier tests zijn de basistests voor een in aanmerking komend kind, maar afhankelijk van het belastingvoordeel dat u probeert te claimen, zijn er extra tests waaraan moet worden voldaan:

• Dependency Exemption and Head-of-Household Filing Status: De persoon die als afhankelijke wordt geclaimd, moet naast de andere twee basistests voldoen:
  
  • Staatsburgerschap Test: een in aanmerking komend kind voor de afhankelijke vrijstelling moet een U. zijn.S. burger, nationaal onderdaan of inwoner van de Verenigde Staten, Canada of Mexico.
  • Gezamenlijke-terugkeertest: als een afhankelijke persoon getrouwd is en een gezamenlijk terugkeerbewijs indient bij zijn of haar echtgeno (o) t (e), telt de afhankelijke persoon niet als een in aanmerking komend kind. De enige uitzondering op deze regel is als de persoon ten laste en zijn of haar echtgenoot niet verplicht zijn om belasting te heffen en dit alleen doen om een ​​terugbetaling te krijgen.
• Tegoed voor kinderen en afhankelijke zorg : De persoon die als afhankelijke persoon wordt geclaimd, moet voldoen aan de vier basistests, maar er is een wijziging in de leeftijdscontrole. Voor het kind en het zorgverzekeringskrediet moet de afhankelijke persoon jonger zijn dan 13 jaar, tenzij het individu permanent of volledig arbeidsongeschikt is.
• Child Tax Credit : Een kind is uw in aanmerking komende kind voor de belastingvermindering voor kinderen als hij of zij voldoet aan de vier basistests, behalve voor de leeftijdscontrole: het kind moet jonger zijn dan 17 jaar en moet worden geclaimd als je afhankelijk.
• Verdiende inkomstenkrediet (EIC): Een in aanmerking komend kind voor de EIC moet aan slechts drie van de basale afhankelijke tests voldoen: de relatie-, leeftijds- en ingezetentoets. Naast het voldoen aan deze drie basistests, moet het kind meer dan de helft van het jaar met u in de Verenigde Staten hebben gewoond.

Tie-breakerregels voor het bepalen van een in aanmerking komend kind
Als er ooit een situatie is waarin een kind kwalificeert als een in aanmerking komend kind voor twee belastingbetalers, moeten de volgende door de IRS ontwikkelde regels voor tiebreak worden gebruikt om te bepalen welke belastingbetaler claimt de belastingvoordelen:

• Wanneer twee belastingbetalers niet kunnen bepalen wie een kind zal opeisen, is het kind het in aanmerking komende kind van de ouder.
• Als beide belastingplichtigen de ouders van het kind zijn en ze niet gezamenlijk aangifte doen, is de ouder die het kind kan claimen de ouder met wie het kind heeft geleefd voor de 'langste periode van het jaar'. (Zie voor meer Belastingtijden voor gescheiden ouders. )
• Als blijkt dat het kind voor evenveel tijd bij beide ouders heeft gewoond, de ouder met het hoogste aangepaste bruto-inkomen (AGI) kan de belastingvoordelen claimen.
• Als geen van de belastingbetalers de ouder van het kind is, kan de belastingbetaler met de hoogste AGI de uitkeringen doen.

Regels voor in aanmerking komende verwanten
Sommige gezinsleden vallen niet in de categorie van een in aanmerking komend kind, maar kunnen voldoen aan andere normen en tests die zijn vastgesteld door de IRS, waardoor u bepaalde belastingverminderingen kunt krijgen. Naast de gezamenlijke terugkeer- en staatsburgerschapstests moet een in aanmerking komende gezinslid voldoen aan de volgende vier regels:

• In aanmerking komende kindentest: Als kwalificerende persoon kan de persoon geen in aanmerking komend kind zijn voor iemand anders. Met andere woorden, een persoon ten laste is alleen een in aanmerking komend familielid als hij of zij niet voldoet aan de kwalificerende kindtests voor u of een andere belastingbetaler.
• Relatietest: Een in aanmerking komend familielid kan een kind of afstammeling van een kind, een broer of zus, een stiefzus, een nakomeling van een broer of zus (een nicht of een neef), een ouder of stiefouder, een voorouder van een ouder (een grootouder, overgrootouder, etc.)), een oom of een tante, een schoonvader of schoonmoeder, of een persoon die het hele jaar bij de belastingbetaler woont, ongeacht of het individu aan de belastingbetaler gerelateerd is, zolang de relatie tussen de belastingbetaler en de persoon schenden de lokale wetgeving niet.
• Bruto inkomenstest: Het inkomen van de afhankelijke persoon kan niet boven een bepaald bedrag liggen. In 2013 is dat bedrag $ 3, 900.
• Ondersteuningstest: Om als afhankelijk familielid in aanmerking te komen, moet de belastingbetaler meer dan de helft van zijn of haar steun hebben verleend. Let op het verschil tussen de ondersteuningstest voor een in aanmerking komend familielid en een in aanmerking komend kind. Voor een in aanmerking komend kind moet de belastingbetaler bewijzen dat de afhankelijke (het kind) de helft of minder dan de helft van zijn of haar eigen ondersteuning heeft verstrekt; voor een in aanmerking komende familielid moet de belastingbetaler bewijzen dat de belastingbetaler meer dan de helft van de hulp van de afhankelijke persoon heeft geleverd. De bottom line

Als uw zorgbehoeften niet eenvoudig zijn, kan het erg verwarrend zijn om te bepalen of een persoon een in aanmerking komend kind of familielid is. Als u niet kunt bepalen wie een in aanmerking komend kind of familielid is, of als u zich in een situatie bevindt waarin u niet kunt bepalen wie aanspraak kan maken op een in aanmerking komend kind of familielid, neemt u contact op met de IRS op 1-800-829-1040 of neemt u contact op met uw lokaal IRS-kantoor.