Uw klanten zullen waarschijnlijk een aantal keren van baan veranderen in de loop van hun carrière. Een van de beslissingen die kritiek zijn, is wat te doen met hun 401 (k) of soortgelijke defined contribution pensioenplan, zoals een 403 (b) of een 457. Meestal zijn er vier opties om te overwegen:

• Rol het over naar een IRA met een externe bewaarder.
• Rol het over naar het 401 (k) -plan van een nieuwe werkgever.
• Laat het geld dat is geïnvesteerd in het plan van hun oude werkgever.
• Neem een ​​distributie.

Elk van deze opties kan zijn plaats hebben. Laten we ze eens bekijken en hoe u uw klanten kunt adviseren verder te gaan. (Zie voor meer informatie: Minimale belastingen op pensioenactiva betalen )

Rollend over naar een IRA

• Lagere kosten en meer opties: Afhankelijk van de beschikbare opties in het oude plan van uw klant of dat van een nieuwe werkgever (als dat een alternatief is), biedt een IRA een bredere selectie van beleggingsopties die mogelijk lagere kosten met zich meebrengen.
• Consolideren van oude accounts: Rolling hun oude 401 (k) naar een IRA biedt uw klanten de mogelijkheid om deze en andere pensioenrekeningen op één plaats te consolideren. Vooral als je relatie met deze cliënt nieuw is, kan dit een goede manier zijn om waarde aan de relatie toe te voegen.
• De doL-fiduciaire regels en rollovers aan IRA's: De nieuwe fiduciaire regels kunnen een demper in sommige rollovers van 401 (k) s naar IRA's zetten. Als dit ertoe leidt dat de klant hogere kosten betaalt voor de investeringen in de IRA, kan een BICE-informatieverschaffer nodig zijn. Er wordt gespeculeerd dat de fiduciaire regels de rollovers aan IRA's een domper zullen doen.

Rollend over naar een nieuw werkgeversplan

Als de klant verhuist naar een nieuw bedrijf met een 401 (k) en als dat plan rollovers toestaat, kan dit een goede optie zijn als de plan biedt een degelijk investeringsmenu en lage algemene kosten. Veel grotere werkgevers hebben toegang tot ultra-low cost institutionele fondsen en collectieve trusts die goedkoper zijn dan wat via een IRA kan worden gedaan.

Als uw klant ouder dan 70 jaar is. 5, hoeven zij niet de vereiste minimale distributie te nemen als zij geen 5% of meer eigenaar van het bedrijf zijn en hun werkgever ervoor heeft gekozen om deze uitzondering aan te bieden. Bovendien, als het plan van deze werkgever dit toestaat, kan uw cliënt ook een omgekeerde rollover van hun IRA omwisselen van geld dat oorspronkelijk werd ingeleverd op een pre-belastingbasis. Hiermee kan de RMD op dit geld worden uitgesteld totdat uw klant ook met deze werkgever stopt.

Bovendien kan geld dat wordt aangehouden in een 401 (k) -plan grote bescherming bieden voor schuldeisers dan een IRA in sommige staten als dit een probleem is voor uw klant. (Zie gerelateerde informatie voor meer informatie: Klanten helpen bij het voorkomen van pensioenlandmijnen. )

Geld verliezen

Dit kan een goede optie zijn als het oude 401 (k) -plan van uw klant goed wordt beheerd en een menu biedt met goedkope institutionele beleggingsfondsen en andere beleggingsopties. Dezelfde logica met betrekking tot het vermogen van sommige werkgevers om zeer lage tarieven te bedingen en uitstekende, goedkope institutionele opties te bieden, is hier ook van toepassing, indien van toepassing op dit plan. Dit geldt ook voor het probleem van schuldeisersbescherming in dit scenario.

Als uw klant een saldo heeft van minder dan $ 5 000, kan zijn oude werkgever hem dwingen een distributie te doen. Het is belangrijk dat u hen advies geeft over wat ze met dit geld doen. Zelfs als uw klant een groter bedrag heeft, kan zijn oude werkgever zijn geld verplaatsen naar een IRA die speciaal is ontworpen voor voormalige werknemers.

Een verdeling opnemen

Als uw klant jonger is dan 59. 5 en een uitkering ontvangt van zijn pensioenplan, resulteert dit in een boete van 10% bovenop de verschuldigde belastingen. Er zijn een aantal uitzonderingen waarbij de boete wordt afgeschaft, waaronder een IRS-heffing, invaliditeit, hoge niet-vergoede medische kosten en verschillende andere.

Over het algemeen wilt u uw cliënt adviseren om te voorkomen dat een forfaitaire uitkering wordt gedaan, vooral als deze nog een aantal jaren te gaan heeft tot zijn pensionering. Er zijn twee scenario's om te overwegen voor klanten in termen van opnames. (Zie voor gerelateerde informatie: Hoe u een beleggingsbeleid voor pensioenen kunt creëren )

• Scheiding van service op 55-jarige leeftijd of ouder: Als uw klant in de loop van het jaar afweek van de service bij zijn werkgever waarvan ze de leeftijd van 55 jaar of later bereiken, zullen de uitkeringen van hun 401 (k) niet onder de 10% -boete vallen als ze jonger zijn dan 59. 5.
• Niet-gerealiseerde nettowaarde: Als de 401 (k) van uw klant bevat gewaardeerde aandelen van het bedrijf, het kan betamen dat ze deze techniek gebruiken voor deze voorraad. In plaats van de aandelen van bedrijfsaandelen naar een IRA te laten rollen, kunnen ze een uitkering aanvragen en belasting betalen op basis van de kosten van de aandelen. Wanneer ze de aandelen op de weg verkopen, betalen ze belastingen tegen preferentiële vermogenswinsten, wat kan resulteren in aanzienlijke belastingbesparingen. Het niet-bedrijfsaandeel van de aandelen zou naar een IRA worden gerold om de door belasting uitgestelde behandeling te behouden.

The Bottom Line

Klanten helpen de beste beslissing te nemen met betrekking tot hun oude 401 (k) -plannen wanneer ze een werkgever verlaten, is een van de belangrijkste adviezen die financiële adviseurs aan hun klanten kunnen geven. (Voor gerelateerde informatie, zie: Hoe te kiezen tussen een Roth of een traditionele 401 (k). )