Om meer te sparen voor hun pensioen, komen veel belastingbetalers aan het begin van elk jaar met hun financiële adviseurs om te bepalen hoeveel ze nu kunnen toevoegen aan hun pensioengerechtigde eieren voor het huidige en toekomstige belastingjaar. Een ding om naar te kijken is of de limieten voor de belastingbijdrage - of de inkomenskwalificaties voor bepaalde accounts - zijn gestegen. Dit is wat u moet herzien om realistische projecties te maken voor uw pensioenplanning.

Zelfstudie: Pensioen Planning

Saver's belastingkrediet

Het belastingkrediet van Saver is een niet-terugbetaalbaar belastingkrediet dat door het Congres is ingesteld om belastingbetalers met een lager inkomen aan te moedigen bijdragen aan hun pensioenplan. Het geeft in aanmerking komende personen en koppels een belastingvermindering voor bijdragen aan IRA's en door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen. Dit belastingkrediet helpt om de eerste $ 2,000 te compenseren die wordt bijgedragen aan het pensioenplan van een individu ($ 4, 000, indien gehuwde gezamenlijke aanvraag). Om voor de belastingvermindering in aanmerking te komen, moet een belastingbetaler aan de volgende vereisten voldoen:

• zal aan het eind van het belastingjaar
• 18 jaar oud zijn> Is niet afhankelijk van een andere belastingbetaler
• Is geen voltijd student
• Verdient niet meer dan het bedrag dat wordt aangegeven in de onderstaande grafiek (op basis van de bestandsstatus)

De volgende grafiek toont het percentage belastingvermindering dat de belastingplichtige mag betalen op basis van zijn of haar belastingaangifte en inkomsten. Bijvoorbeeld, in 2017 zal een persoon die getrouwd is, een gezamenlijke aangifte inkomstenbelasting registreert en een aangepast bruto inkomen (AGI) van niet meer dan $ 37.000 heeft, 50% van de eerste $ 4 000 die het paar toekomen, claimen bijgedragen aan hun pensioenplannen. Het belastingkrediet voor het jaar mag niet hoger zijn dan $ 2, 000. Een enkele persoon kan een AGI hebben van maximaal $ 18, 500 en een belastingvermindering van maximaal $ 1, 000 claimen voor een bijdrage van maximaal $ 2, 000. Hier zijn de details voor 2017 en [ 2016 ]. Opmerking: Slechts enkele cijfers stegen in 2017.

Kredietpercentage	Getrouwd - Gezamenlijk rendement	Gezinshoofd	Andere categorieën van filters
50%	Niet meer dan $ 37, 000	Niet meer dan $ 27, 750	Niet meer dan $ 18, 500
20%	$ 37, 001 - $ 40, 000	$ 27, 751 - $ 30, 000	$ 18, 501 - $ 20, 000 > 10%
$ 40, 001 - $ 62, 000 [	$ 61, 500 ] $ 30, 001 - $ 46, 500 [	$ 46, 125 ] $ 20, 001 - $ 31, 000 [	$ 30, 750 ] 0%
$ 62, 000+ [	$ 61, 500+ ] $ 46, 500+ [ > $ 46, 125+	] $ 31, 000+ [ $ 30, 750	] Deze belastingvermindering is beschikbaar gesteld van 2002 tot 2006 op grond van de Economische Groei en Belastingafstemming Wet van 2001 (EGTRRA), maar werd permanent gemaakt onder de Pensioenbeschermingswet van 2006 (PPA). (Voor meer informatie over de PPA, zie Wet op de pensioenbescherming van 2006 wordt rechts

.) IRA-premiegrens Individuen kunnen een mindere bijdrage van 100% of $ 5,500 bijdragen.Degenen die op het einde van het jaar 50 jaar of ouder zijn, kunnen een extra $ 1, 000 bijdragen. Deze extra bedragen worden "inhaalbijdragen" genoemd omdat zij diegenen die in eerdere jaren niet in staat waren om een inhaalslag bij het financieren van hun pensioneringsnestei. Als u een pensioenplan op uw werk heeft (of uw echtgeno (o) t (e), als u getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient), kan uw vermogen om fiscaal aftrekbare bijdragen te storten aan een IRA (of een bijdrage aan een Roth IRA) worden verminderd of verwijderd. Klik hier voor details.

Salarisuitstelgrenzen

Regulier 401 (k), 403 (b), de meeste 457 plannen en het spaarplan van de federale overheid.

U kunt tot 100% van uw compensatie uitstellen, tot $ 18.000 in zowel 2016 als 2017. Het maken van premies voor het uitstel van loonbelasting aan uw door uw werkgever gesponsorde plan is gunstig omdat het uw huidige belastbare inkomen vermindert. Deze bedragen worden belast als ze worden opgenomen, maar projecties veronderstellen meestal dat de opname zal plaatsvinden tijdens uw pensioenjaren, wanneer uw inkomsten- en inkomstenbelastingpercentage waarschijnlijk lager zijn. Vanaf 50 jaar kun je een inhaalbijdrage van $ 6, 000 toevoegen voor een totaal van $ 24.000 per jaar.

Belastingplichtigen die het maximale uitstelbedrag willen bijdragen, moeten mogelijk vroeg in het jaar beginnen. Door te vroeg te starten, kunt u het bedrag over het jaar spreiden en daardoor het effect verminderen van het verminderen van uw huidige beschikbare inkomen. Bijvoorbeeld, als het misschien gemakkelijker is om $ 1, 000 per maand bij te dragen, in plaats van $ 12.000 in één keer. SEP's voor Salarisvermindering

(

SARSEP's ) : De limiet voor uitgestelde betaling voor 2016 en 2017 is $ 18.000 of 25% van hun compensatie, afhankelijk van wat het laagste is, plus een extra inhaalbijdrage van $ 6, 000 voor deelnemers die op het einde van het jaar ten minste 50 jaar oud zijn. (Merk op dat na 1996 geen nieuwe SARSEP-plannen mochten worden opgericht, maar dat bestaande plannen konden doorgaan.) EENVOUDIG IRA & EENVOUDIG 401 (k): De uitbetalinggrens voor 2016 en 2017 is $ 12 , 500, plus een aanvullende inhaalbijdrage van $ 3, 000 voor deelnemers die aan het eind van het jaar

jonger zijn dan 50 jaar. SEP IRA's en Solo 401 (k) s. Het gedeelte werkgeversbijdragen van deze plannen voor eigenaren van kleine ondernemingen en zelfstandigen steeg van de premiegrenswaarden van $ 53.000 in 2016 naar $ 54.000 in 2017. De compensatiebeperking die werd gebruikt voor het berekenen van de besparingen, ging naar $ 270.000 in 2017 vanaf $ 265.000 in 2016.

Pensioenplannen voor zelfstandigen legt meer uit. Hoewel deze limieten zijn vastgesteld onder federale wetgeving, kan uw werkgever lagere limieten toepassen. Uw werkgever kan bijvoorbeeld uw premies voor loondoorbetaling beperken tot uw 401 (k) -rekening tot 10% van uw vergoeding. Als uw compensatie voor het jaar $ 50.000 was, betekent dit dat u in aanmerking zou komen voor uitstelbijdragen voor het salaris van niet meer dan $ 5, 000 ($ 50, 000 x 10%) voor het jaar op de rekening. Werkgeversbijdrage Limiet

Voor SEP's, IRA's, winstdelingsplannen, pensioenregelingen voor geldaankopen en 403 (b) rekeningen kan uw werkgever tot $ 53, 000 bijdragen aan uw account voor 2016 en $ 54.000 voor 2017 .Voor 401 (k) en 403 (b) -plannen omvat deze $ 54.000 (of $ 53.000) bedragen die u kunt bijdragen als uitstel van het salaris, maar niet uw inhaalbijdragen. Als u dus tegen het einde van 2017 ten minste 50 jaar oud bent, kan uw totale bijdrage $ 54.000 + $ 6.000 inhaalacties zijn. Het bedrag dat uw werkgever bijdraagt, wordt nooit belast naar u totdat het wordt opgenomen van uw pensioenrekening. Vraag uw werkgever over de opnamevoorschriften voor zijn pensioenplan.

Voor SIMPLE-abonnementen kan uw werkgever uw bijdrage aan het dollar-voor-dollarplan aanpassen tot 3% van uw vergoeding, of een niet-keuzebijdrage van 2% van uw compensatie tot 2016 maken voor maximaal $ 265.000 en $ 270, 000 voor 2017. Een niet-keuzebijdrage wordt gedaan namens elke in aanmerking komende werknemer, ongeacht of hij of zij een salaris-uitstelbijdrage doet. Dit is in tegenstelling tot een matchingbijdrage, die alleen wordt gemaakt namens degenen die een salarisuitstelbijdrage doen. Zorg ervoor dat u uw werkgever vraagt ​​wat voor soort bijdrage hij of zij elk jaar zal leveren. (Zie voor meer informatie over SIMPLE's

SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401 (k) Plannen

en Inleiding tot SIMPLE 401 (k) Plannen .) De onderste regel voor enkele jaren hebben spaarders meer kans gekregen dan ooit om een ​​groot nestei voor de toekomst te kweken. Als u niet van deze besparingsmogelijkheden hebt geprofiteerd - of niet zoveel spaart als de wet toestaat - is dit jaar wellicht een goed moment om te beginnen. Zorg ervoor dat u uw belastingprofessional raadpleegt over hoe u het meest kunt profiteren van uw pensioenpremie. En draag waar mogelijk zoveel mogelijk bij; dit zal je helpen om je nest-ei-doel te bereiken met je geplande deadline of zelfs eerder.