De fiscale behandeling van een Roth IRA-distributie hangt af van de vraag of de verdeling gekwalificeerd is. Gekwalificeerde uitkeringen van Roth IRA's zijn belasting- en boetevrij, maar niet-gekwalificeerde uitkeringen kunnen onderworpen zijn aan belasting en een boete voor vroegtijdige distributie (ook wel accijnzen genoemd). In het algemeen moet de Roth IRA-houder ten minste 59 jaar oud zijn. 5 wanneer de distributie plaatsvindt om een gekwalificeerde distributie te zijn. Maar er zijn uitzonderingen.
Het antwoord op uw vraag hangt af van de bron van de activa die worden ingetrokken. Als de bron alleen geconverteerde activa is en het ten minste vijf jaar geleden is dat de activa zijn geconverteerd of als u in aanmerking komt voor een van de uitzonderingen, dan is de boete van 10% voortijdige distributie niet van toepassing. Als de opgenomen activa afkomstig zijn van inkomsten en geen van de uitzonderingen bestaat, is de boete van toepassing, ongeacht de periode die is verstreken.
Kortom, als het vijf jaar geleden is dat de activa zijn geconverteerd en het ingetrokken bedrag kleiner is dan of gelijk is aan het geconverteerde bedrag, dan is er geen boete, ondanks het feit dat u jonger bent dan 59 jaar 5.
Laten we een voorbeeld gebruiken om te illustreren. Stel dat het bedrag dat meer dan vijf jaar geleden werd omgezet $ 10.000 bedroeg en dat het vermogen een winst van $ 2.000 heeft opgebouwd. Volgens de bestelregels die van toepassing zijn op Roth IRA's, worden geconverteerde activa altijd geacht te zijn opgenomen vóór winst. Daarom wordt de $ 2, 000 niet ingetrokken totdat de $ 10.000 is ingetrokken. Als de persoon $ 10, 000 of minder intrekt, is het bedrag vrij van straf omdat het minstens vijf jaar geleden is dat de activa zijn geconverteerd.
Als de persoon $ 12, 000 terugtrekt, is $ 10, 000 ervan vrij van straf, maar $ 2, 000 wordt onderworpen aan de boete van 10%, tenzij de persoon voldoet aan een van de uitzonderingen. De $ 2, 000 zal ook onderworpen zijn aan inkomstenbelasting als de verdeling niet gekwalificeerd is.
Voor meer informatie over Roth IRA's, kijk op Roth IRA: Back To Basics , Fiscale behandeling van Roth IRA-distributies en Is de Roth IRA-conversie geslaagd of mislukt?
Als een van uw aandelen splitst, maakt dat niet het tot een betere investering? Als een van uw aandelen 2-1 splitst, zou u dan niet twee keer zoveel aandelen hebben? Zou uw aandeel in de winst van het bedrijf dan niet tweemaal zo groot zijn?
Helaas, nee. Om te begrijpen waarom dit het geval is, laten we de werking van een aandelensplitsing bekijken. Kortom, bedrijven kiezen ervoor om hun aandelen te splitsen, zodat ze de handelsprijs van hun aandelen kunnen verlagen tot een bereik dat de meeste beleggers comfortabel vinden. Aangezien menselijke psychologie is wat het is, kopen de meeste beleggers meer gemak bij de aanschaf van bijvoorbeeld 100 aandelen van $ 10 aandelen in plaats van 10 aandelen van $ 100 aandelen.
Ik ben 59 (niet 59.5) en mijn man is 65. We hebben meer dan twee jaar deelgenomen aan een EENVOUDIGE IRA met ons bedrijf. Kunnen we de EENVOUDIGE IRA omzetten naar een Roth IRA? Als we kunnen converteren, moeten we belasting betalen over het EENVOUDIGE IRA-geld dat in de Roth is geplaatst? Zijn t
Tijdens de eerste twee jaar na de oprichting van een EENVOUDIGE IRA, mogen activa die worden gehouden in de EENVOUDIGE IRA niet worden overgedragen of worden overgedragen naar een andere pensioenregeling. Aangezien u aan de eis van twee jaar hebt voldaan, kunnen uw SIMPLE IRA-activa worden geconverteerd naar een Roth IRA.
Als een IRA-bezitter sterft na het starten van de vereiste minimale uitkeringen (RMD), maar de echtgenoot is jonger dan 70. 5, kan de echtgenoot de IRA omdraaien in zijn / haar eigen IRA en stoppen RMD's tot de leeftijd van 70. 5?
Als de IRA-bezitter sterft na de vereiste begindatum (RBD) en zijn / haar begunstigde zijn / haar echtgeno (o) t (e), kan de begunstigde van de echtgenoot: de overlijdensuitkeringen beginnen vóór 31 december van het jaar volgend op het jaar van de IRA eigenaar sterft. In dit geval moeten de uitkeringen worden berekend op basis van de resterende levensverwachting van de overledene of de levensverwachting van de echtgenoot.