De individuele pensioenrekening (IRA) werd decennia geleden gecreëerd toen de pensioenplannen met een te bereiken doel afnamen. De IRA werd populairder toen werknemers hun eigen pensioensparen begonnen te beheersen. De IRA biedt mensen de mogelijkheid om te sparen voor hun pensioen op een fiscaal voordelige rekening.

De traditionele en Roth IRA-accounts zijn de populairste typen IRA's. De regels die deze investeringen regelen variëren. Door de topregels van IRA voor zowel traditionele als Roth IRA's te begrijpen, bent u bereid om van de voordelen van deze investeringsmogelijkheden te genieten. (Zie voor meer: ​​ Kunt u Penny Stocks kopen in een IRA? )

Belastingvrije groei

Zowel de Roth- als traditionele IRA's bieden belastingvrije groei. Dit betekent dat zodra het geld op de rekening staat, er geen belasting wordt geheven over de dividenden of meerwaarden die de beleggingen opleveren.

Beide hebben ook dezelfde bijdrage deadline. U mag bijdragen aan uw IRA gedurende het volledige kalenderjaar en tot 15 april van het volgende jaar.

De bijdragen van de Roth IRA-rekening worden betaald met dollars na belastingen. In de meeste gevallen kunnen de traditionele IRA-bijdragen van uw inkomen worden afgetrokken, maar als u wordt gedekt door een pensioenregeling op de werkplek, zijn er bepaalde beperkingen.

De aftrekbaarheid van de IRA-rekeningen wordt bepaald door de inkomensniveaus en ook of u gedekt bent door een pensioenregistratie op de werkplek. De IRS legt de IRA-aftrekbaarheidsregels voor 2015 als volgt uit voor werknemers die zijn gedekt door een pensioneringsaccount op de werkplek:

Als uw archiveringsstatus gelijk is aan …	en uw gewijzigde AGI is …	Dan kunt u …
single of head of household	$ 61, 000 of minder	nemen, een volledige aftrek tot het bedrag van uw premiegrens.
meer dan $ 61, 000 maar minder dan $ 71, 000	een gedeeltelijke aftrek.
$ 71, 000 of meer	geen aftrek.
gehuwde aangifte gezamenlijk of in aanmerking komende weduwe (er)	$ 98, 000 of minder	een volledige aftrek tot het bedrag van uw premiegrens.
meer dan $ 98, 000 maar minder dan $ 118.000	een gedeeltelijke aftrek.
$ 118, 000 of meer	geen aftrek.
gehuwde aanvraag afzonderlijk	minder dan $ 10.000	een gedeeltelijke aftrek.
$ 10, 000 of meer	geen aftrek.
Als u op elk moment van het jaar afzonderlijk een aanvraag indient en niet samenwoont met uw echtgenoot, wordt uw IRA-aftrek bepaald op basis van de 'enkele' indieningsstatus.

Als u niet bent gedekt door een pensioenregistratie op uw werkplek, zijn de bijdragen aan de pensioenregeling in de meeste gevallen aftrekbaar. (Zie voor verwante literatuur: Inherited IRA en 401 (k) Rules Explained .)

Bijdragen Bedragen

IRA's hebben strikte contributiebeperkingen. Om bij te dragen aan een IRA hebben u of uw echtgenoot een inkomen nodig. Voor 2015 is de maximale bijdrage per persoon $ 5, 500 of $ 6, 500 als u 50 jaar of ouder bent. Nadat je de leeftijd van 70 hebt bereikt, kun je niet bijdragen aan een traditionele IRA, hoewel je nog steeds kunt toevoegen aan de Roth IRA. Maar als uw inkomen een bepaald niveau overschrijdt, kunt u mogelijk geen bijdrage leveren aan een Roth IRA.

Roth IRA-inkomenseisen 2015:

Filing Status	Gewijzigd aangepast bruto inkomen (MAGI) *	Contribution Limit
Enkele personen	<$ 116, 000	$ 5, 500 > ≥ $ 116, 000 maar <$ 131, 000
Gedeeltelijke bijdrage (bereken)	≥ $ 131, 000
Niet in aanmerking	Getrouwd (gezamenlijk aangifte indienen)
<$ 183, 000	$ 5 , 500	≥ $ 183, 000 maar <$ 193, 000
Gedeeltelijke bijdrage (berekenen)	≥ $ 193, 000
Niet geschikt	Gehuwd (afzonderlijk indienen) **
Niet in aanmerking komende < $ 5, 500	<$ 10, 000	Gedeeltelijke bijdrage (berekenen)
≥ $ 10, 000	Niet geschikt
Bron: Fidelity. com	Je kunt investeren in een breder scala aan investeringen via je zelfgestuurde IRA. U kunt beleggen in allerlei traditionele financiële activa, zoals aandelen, obligaties, grondstoffen, beleggingsfondsen, zelfs onroerend goed of peer-to-peer-leningen zijn beschikbaar via enkele beheerders van beleggingsmaatschappijen.

Volgens IRS. gov, je mag niet investeren in levensverzekeringen of verzamelobjecten zoals kunstwerken, tapijten, antiek, edelstenen en postzegels, enz. (Zie voor meer: ​​

Hoe bereken je straffen op een 401 (k) vroegtijdige uittreding? >)

Sancties Aangezien de IRA een pensioeninvestering is, zijn er bepaalde boetes als u uw geld vóór de pensioengerechtigde leeftijd afhaalt. Bij de traditionele IRA krijg je 10% boete bovenop de belastingen die verschuldigd zijn voor opnames vóór de leeftijd van 59,5. Dezelfde eis geldt voor de Roth IRA behalve onder bepaalde specifieke omstandigheden: zolang je de Roth IRA vijf jaar hebt vastgehouden en de leeftijd van 59,5 hebt bereikt, kun je je geld zonder kosten intrekken. U bent alleen belasting verschuldigd over de inkomsten van de account, aangezien u deze hebt gefinancierd met geld van vóór belasting. De Roth IRA biedt verschillende mogelijkheden voor vroegtijdig opnemen. De populairste zijn:

Je kunt maximaal $ 10.000 opnemen om te helpen betalen voor je eerste huis.

U kunt zich terugtrekken uit de Roth IRA-fondsen om collegegeld te betalen voor uzelf, uw partner, kinderen of kleinkinderen.

Vereiste uitbetalingen

• Een populair voordeel van de Roth IRA is dat er geen vereiste opnamedatum is. U kunt uw geld daadwerkelijk achterlaten in de Roth IRA om het onbeperkt onbeperkt belastingvrij te laten worden.
• Er zijn verplichte opnames voor uw traditionele IRA met de vereiste minimumdistributies (RMD) wanneer u de leeftijd van 70½ bereikt. Het bedrag van de opname wordt berekend op basis van uw levensverwachting met een boete van 50%, plus verschuldigde belastingen als u de RMD niet neemt. (Zie voor meer informatie:

De beste manieren om RMD-belastingaangiften op IRA's

te voorkomen.)

De bottom line De Roth en traditionele IRA's zijn gemakkelijk in te stellen met behulp van kortingen of standaardinvesteringen makelaar.Beide hebben hun voor- en nadelen. Ken de regels voor wat velen beschouwen als stellaire pensioneringsvoertuigen en controleer de IRS. gov website voor regelmatige wijzigingen en updates. (Zie voor meer informatie: Voorkom fouten in de vereiste minimale distributies

.)