Gekwalificeerde pensioenplannen en IRA's bieden u de mogelijkheid om te sparen voor pensionering op een fiscaal voordelige basis. Inkomsten uit bijdragen leiden tot belastinguitstel (of belastingvrij voor Roth IRA's). Als het gaat om belastingtijd, zorg dan dat u op de hoogte bent van alle vereisten.

1. Bekijk de bijdrage deadline

Je hebt tot de deadline voor het indienen van je aangifte 2015 om bij te dragen aan een IRA of Roth IRA (april 18, 2016 of 19 april als je in Maine of Massachusetts woont). (Zie Roth versus Traditional IRA: wat is het beste voor u? ) U krijgt niet meer tijd om IRA-bijdragen te doen, zelfs niet als u een aangifte tot indiening voor uw belastingaangifte ontvangt.

AD:

Als u echter een bedrijf heeft, kunt u bijdragen tot een gekwalificeerde pensioenregeling tot de verlengde vervaldag van uw terugkeer (bijv. 17 oktober 2016, voor een bijdrage voor 2015), zolang aangezien het plan van kracht was op 31 december 2015 (u tekende het papierwerk vóór die datum). Als u dat niet deed, kunt u nog steeds een SEP-IRA opzetten en financieren op de verlengde vervaldag van uw terugkeer.

2. Gebruik belastingteruggave voor bijdragen

AD:

Als u een belastingteruggave verschuldigd bent, kunt u dit toepassen voor een bijdrage aan een IRA, Roth IRA of MyRA. Dit kan voor 2015 zijn als u uw belastingaangifte tijdig indient voor de IRS om het geld naar de bewaarder / trustee van uw account te sturen; zorg ervoor dat u uw beheerder / trustee op de hoogte stelt van het moment waarop u de gevraagde fondsen voor 2015 wilt aanvragen. Gebruik Formulier 8888 om de IRS te vertellen waar u uw teruggave naartoe moet sturen. Als fondsen te laat komen of u de bewaarder / beheerder niet vertelt dat u ze voor 2015 wilt gebruiken, dan worden ze voor 2016 toegepast.

AD:

3. Repareer overtollige bijdragen

Uw aangepast aangepast bruto-inkomen kan bijdragen aan aftrekbare IRA's beperken of blokkeren als u deelneemt aan een gekwalificeerde pensioenregeling (bijv. U hebt een 401 (k) op het werk) en aan Roth IRA's, ongeacht eventuele andere plannen . Overtollige bijdragen - bedragen die hoger zijn dan u mag verdienen - worden elk jaar onderworpen aan een boete van 6% totdat u corrigerende maatregelen neemt.

Als u al een bijdrage voor 2015 hebt gedaan en ontdekt dat uw inkomsten te hoog waren, moet u het probleem niet opheffen. Als u bijvoorbeeld hebt bijgedragen aan een aftrekbare IRA, neemt u de aftrek niet. En trek de bijdrage, plus eventuele inkomsten, uiterlijk 18 april (19 april voor die in Maine of Massachusetts) in.

Als u vanwege uw inkomen te veel hebt bijgedragen aan een Roth IRA, kunt u een boete vermijden door uw bewaarder te instrueren de bijdrage opnieuw te karakteriseren als een niet-aftrekbare IRA binnen de indieningsdeadline.

Als u dit niet doet, zorg er dan voor dat u uiterlijk 31 december 2016 corrigerende maatregelen neemt. Op deze manier bent u de boete alleen verschuldigd voor 2015, maar vermijdt u dit voor de komende jaren. U kunt bijvoorbeeld de extra bijdrage plus inkomsten intrekken of uw IRA-bewaarder opdragen om de extra bijdrage en inkomsten uit 2015 te behandelen als uw bijdrage voor 2016.Let op: de premiegrens voor 2016 is dezelfde als voor 2015, dus inkomsten op de account kunnen u nog steeds boven de limiet stellen en blijven boeten.

4. Neem de vereiste minimumverdelingen

Belastinguitstel houdt niet eeuwig stand. Zorg ervoor dat u begrijpt wanneer en in welke mate u de vereiste minimale distributies (RMD's) neemt. Als u geen RMD's gebruikt, kunt u een boete van 50% krijgen wegens onvoldoende distributies. RMD-regels zijn erg complex. Hier is wat informatie om u op weg te helpen.

• Voor uw eigen accounts. Als u in 2015 70½ of ouder was, moet u een jaarlijkse distributie hebben uitgevoerd op basis van IRS-tabellen, die te vinden zijn in IRS-publicatie 590A . Gebruik tabel II (gezamenlijk leven en laatste overlevingsverwachting) als u getrouwd bent, uw echtgenoot meer dan 10 jaar jonger is dan u en hij / zij de enige begunstigde van de rekening is; gebruik anders tabel III (uniforme levenstabel).

• Voor overgeërfde voordelen van een gekwalificeerde pensioenregeling of IRA. Als u een langstlevende echtgenoot bent, kunt u ervoor kiezen om de voordelen naar uw eigen account over te maken en ze te behandelen alsof ze altijd van u zijn. Dus, als je 60 bent en een IRA erven van een echtgenoot die in 2015 stierf, betekent een rollover dat je RMD's kunt uitstellen totdat je de leeftijd van 70½ hebt bereikt. Als u geen langstlevende echtgeno (o) t (e) bent, moet u over het algemeen een verdeling van de gehele rente opnemen tegen het einde van het vijfde kalenderjaar na het overlijden van de eigenaar. U kunt ook RMD's nemen die beginnen met een verdeling vóór 31 december van het jaar na het jaar van overlijden van de eigenaar; gebruik hiervoor tabel I (Single Life Expectancy). (Zie ook: De regels voor RMD's voor IRA-begunstigden .)

Als u geen RMD's hebt gebruikt, komt u mogelijk in aanmerking voor opluchting door een redelijke reden voor uw falen aan te tonen. U hoeft de boete niet vooraf te betalen, maar moet formulier 5329 bij uw belastingaangifte indienen en een verklaring voor uw faling geven (bijv. U had een ernstige medische aandoening, u kreeg slecht belastingadvies over hoeveel u moet nemen). Bovendien moet je laten zien dat je de RMD zo snel mogelijk hebt genomen. Instructies voor formulier 5329 leggen uit wat u moet doen.

5. Bescherm uzelf als u voor de leeftijd van 59½ jaar uitkeringen heeft ontvangen

Zelfs als u geen uitkeringen hoefde te doen, heeft u er misschien voor gekozen om dit in 2015 te doen omdat u het geld nodig had. De verdeling is over het algemeen volledig belastbaar (voor Roth IRA's en niet-aftrekbare IRA's gelden andere regels). De verdeling wordt aan u gerapporteerd op formulier 1099-R. Als u toen nog geen 59½ was, krijgt u een boete van 10% tenzij u in aanmerking komt voor een boete-uitzondering.

U kunt de boete vermijden, maar niet de belasting op de verdeling, als u in aanmerking komt voor een boete-uitzondering. De uitzonderingen worden vermeld door de IRS . Als u op een uitzondering wilt vertrouwen, moet u nu uw bewijs bij elkaar zoeken. Als u bijvoorbeeld bent uitgeschakeld, moet u documentatie van artsen of de socialezekerheidsadministratie hebben waaruit blijkt dat u volledig en permanent niet in staat bent om deel te nemen aan een substantiële winstgevende activiteit.Als u de fondsen hebt gebruikt om gekwalificeerde hogere onderwijskosten te betalen voor uzelf, uw echtgeno (o) t (e) of ten laste, heeft u de kosten voor deze kosten.

De bottom line

De regels voor pensioenrekeningen zijn gecompliceerd. Neem voor hulp contact op met uw planbeheerder of IRA-bewaarder of, nog beter, met uw eigen belastingadviseur.